Bijlage
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
Controleprotocol Tijdelijke subsidieregeling Stichting Waterloopkundig Laboratorium
en Stichting GeoDelft
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
Inleiding
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
Dit controleprotocol heeft betrekking op de verantwoording van de aanwending van de
door het Ministerie van Verkeer en Waterstaat verleende subsidie die in het kader
van de Tijdelijke subsidieregeling Stichting Waterloopkundig Laboratorium en Stichting
GeoDelft is verleend.
De volgende regelgeving en begrippen zijn van toepassing:
-
1. de Regeling: Tijdelijke subsidieregeling Stichting Waterloopkundig Laboratorium en
Stichting GeoDelft;
-
2. de beschikking: de beschikking van de Minister van Verkeer en Waterstaat houdende
subsidieverlening en/of -vaststelling op grond van de Regeling;
-
3. subsidieontvanger: degene die op basis van de Regeling een beschikking heeft ontvangen;
-
4. de verantwoording: de financiële verantwoording door de subsidieontvanger te overleggen
aan de Minister van Verkeer en Waterstaat;
-
5. alle overige correspondentie tussen de Minister van Verkeer en Waterstaat en de subsidieontvanger
voorafgaand aan en volgend op de beschikking.
In dit controleprotocol wordt uiteengezet welke algemene uitgangspunten en specifieke
vereisten gelden bij de uitvoering van de controle van de financiële verantwoording
door de accountant van respectievelijk de Stichting Waterloopkundig Laboratorium en
de Stichting GeoDelft, alsmede op welke wijze de uitkomsten van deze controle dienen
te worden gerapporteerd ten behoeve van de gebruiker van de verantwoording met bijbehorende
accountantsverklaring (het Ministerie van Verkeer en Waterstaat).
De verantwoordelijkheid voor het opstellen van de verantwoording berust bij de Stichting
Waterloopkundig Laboratorium c.q. de Stichting GeoDelft.
Het is mogelijk dat door de Departementale Auditdienst van het Ministerie van Verkeer
en Waterstaat of door deze dienst aangewezen accountants een review zal worden uitgevoerd
bij controlerend accountant van de Stichting Waterloopkundig Laboratorium c.q. de
Stichting GeoDelft ter toetsing van de naleving van het controleprotocol. Indien een
review wordt uitgevoerd zal hierover overleg worden gepleegd met de desbetreffende
stichting.
Algemene uitgangspunten voor de controle
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
De controle betreft zowel de getrouwe weergave van de verantwoording, als de rechtmatige
besteding van de ter beschikking gestelde middelen.
Van de controlerend accountant wordt verwacht dat hij met betrekking tot de in de
verantwoording opgenomen uitgaven, ontvangsten en andere gegevens toetst dat de uitgaven
daadwerkelijk zijn gedaan, voldoen en passen binnen het kader van de activiteiten
zoals die genoemd zijn in de beschikking en de Regeling
Ten behoeve van de uitvoering van de controle dient de controletolerantie in overeenstemming
te zijn met die welke volgens algemeen aanvaarde controle grondslagen gebruikelijk
is voor de controle van de verantwoording van Stichting Waterloopkundig Laboratorium
c.q. de Stichting GeoDelft. De controletolerantie heeft uitsluitend betrekking op
het totaal van de kosten, dus niet op de afzonderlijk genoemde kostenposten.
Specifieke vereisten
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
Voor de rapportering geldt dat de bij de controle geconstateerde en niet gecorrigeerde
fouten en onzekerheden, die individueel of in totaal meer bedragen dan 1% van het
totaal van de kosten dienen te worden gerapporteerd.
De financiële verantwoording van de doelsubsidie vindt plaats volgens de bijgevoegde
modelverantwoording. Een model van de accountantsverklaring luidt als volgt:
Accountantsverklaring
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
Wij hebben de bijgevoegde en door ons gewaarmerkte financiële verantwoording inzake
de tijdelijke doelsubsidie in verband met de ….. over het jaar …. van de (Stichting
Waterloopkundig Laboratorium/Stichting Geodelft) te Delft gecontroleerd. Deze verantwoording
is gebaseerd op de bijlage bij de Regeling. Deze verantwoording is opgesteld onder
verantwoordelijkheid van de leiding van de Stichting Waterloopkundig Laboratorium/Stichting
Geodelft en is bestemd voor de bepaling van de definitieve subsidie aan de stichting
in het kader van voornoemde Regeling. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring
bij deze financiële verantwoording te verstrekken.
Werkzaamheden
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen
met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle
zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt
verkregen dat de verantwoording geen onjuistheden van materieel belang bevat.
Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie
ter onderbouwing van de bedragen in de financiële verantwoording.
Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving
die bij het opmaken van de verantwoording zijn toegepast.
Voorts is bij de controle het ‘Controleprotocol Tijdelijke subsidieregeling Stichting
Waterloopkundig Laboratorium en Stichting GeoDelft’ in acht genomen.
Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.
Bevindingen
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
(indien van toepassing)
Oordeel
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
Wij zijn van oordeel dat voldaan is aan de terzake geldende voorwaarden.
Wij hebben deze verklaring afgegeven ten behoeve van Rijkswaterstaat, Dienst Weg-
en Waterbouwkunde te Delft van het Ministerie van Verkeer en Waterstaat.
Plaats,
Datum
Ondertekening
Bijlage bij het Contoleprotocol
[Regeling vervallen per 12-05-2009]
Financiële verantwoording jaar …
Exploitatieresultaat Getijgoot/Deltagoot/Geocentrifuge jaar …
Totaal inkomsten
Personeelskosten
Indirecte materiele kosten
Afschrijvingen
Overhead
Totaal kosten
Resultaat exclusief doelsubsidie
Doelsubsidie
Resultaat inclusief doelsubsidie
