Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de (in dit rapport/verslag opgenomen ) jaarrekening.. (jaartal) van waterschap.. (naam waterschap), bestaande uit de balans
per 31 december .... (jaartal) en de exploitatierekeningen naar programma´s, naar
kostendragers en naar kosten- en opbrengstsoorten over .... (jaartal) met de toelichtingen
, gecontroleerd.
Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur
Het dagelijks bestuur van waterschap .... (naam waterschap) is verantwoordelijk voor
het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide
in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit.
Deze houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa
en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten,
lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming
betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke
regelingen waaronder verordeningen van het waterschap zelf.
Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden
van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven
in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig
dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat
en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen
van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen
die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis
van onze controle, als bedoeld in artikel 109, tweede lid, van de Waterschapswet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder
hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen
en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke
mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel
belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren
werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant,
waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico´s van afwijkingen van materieel
belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in
aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel
de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet-
en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze
te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat
zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van
het interne beheersingssysteem van het waterschap. Tevens omvat een controle onder
meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële
verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van het
waterschap heeft gemaakt, en een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten ...% en
voor onzekerheden ...% van de totale bruto-lasten. Deze goedkeuringstolerantie is
door het algemeen bestuur bij besluit van .............. (datum, nummer) vastgesteld.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt
is als basis voor ons oordeel
Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van waterschap .............. (naam waterschap)
een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten
over .... (jaartal) als van de activa en passiva per 31 december ... (jaartal) in
overeenstemming is met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met
de begroting en de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder verordeningen
van het waterschap zelf.
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende
instanties
Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 109, derde lid, onderdeel d, van de Waterschapswet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar
is met de jaarrekening.
Plaats, datum
Naam accountantsorganisatie
Naam externe accountant en ondertekening met die naam
