Besluit staten pensioenfondsen

[Regeling vervallen per 01-01-2007.]
Geraadpleegd op 11-12-2024.
Geldend van 01-01-2006 t/m 31-12-2006

Origineel opschrift en aanhef

Besluit van 28 augustus 1998, houdende vaststelling van een algemene maatregel van bestuur als bedoeld in artikel 28 van de Pensioen- en spaarfondsenwet en artikel 25 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling (Besluit staten pensioenfondsen)

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

Op de voordracht van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 26 juni 1998, Directie Sociale Verzekeringen, Nr. SV/VP/98/2787a;

Gelet op artikel 28 van de Pensioen- en spaarfondsenwet en artikel 25 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling;

De Raad van State gehoord (advies van 16 juli 1998, No. W12.98.0282);

Gezien het nader rapport van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 20 augustus 1998, Directie Sociale Verzekeringen, SV/VP/98/3150;

Hebben goedgevonden en verstaan:

Artikel 1. Algemeen

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

• 1 Dit besluit berust op artikel 10b, achtste lid, van de Pensioen- en spaarfondsenwet.

• 2 In dit besluit wordt verstaan onder:

  • a. Pensioen- & Verzekeringskamer: de Pensioen- & Verzekeringskamer, bedoeld in artikel 2, eerste lid, van de Wet toezicht verzekeringsbedrijf 1993;

  • b. fonds: een bedrijfstakpensioenfonds, ondernemingspensioenfonds of een ondernemingsspaarfonds, waarop de Pensioen- en spaarfondsenwet van toepassing is;

  • c. staten: de jaarlijks door ieder fonds bij de Pensioen- & Verzekeringskamer in te dienen gegevens met de daarbij behorende omslag.

Artikel 2. Invulling staten door fondsen

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

• 1 Ieder fonds vult de staten in, verstrekt de daartoe vereiste gegevens naar waarheid en ondertekent de staten.

• 2 Staten die niet van toepassing zijn op een fonds behoeven niet te worden ingediend. Bij verschil van mening hierover beslist de Pensioen- & Verzekeringskamer.

• 3 Op de omslag wordt de statutaire naam van het fonds ingevuld.

• 4 De staten worden ingevuld volgens het model, opgenomen in bijlage A bij dit besluit.

• 5 De Pensioen- & Verzekeringskamer kan met betrekking tot het invullen van de staten aanwijzingen geven en deze aanwijzingen wijzigen en aanvullen.

Artikel 3. Invulling staten door beroepspensioenfondsen

[Vervallen per 01-01-2006]

Artikel 4. Indieningstermijn

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

• 1 De indiening van de staten over een kalenderjaar vindt vóór 1 juli van het daarop volgende kalenderjaar plaats.

• 2 De Pensioen- & Verzekeringskamer kan in bijzondere gevallen ontheffing verlenen van de verplichting om de staten vóór de datum, genoemd in het eerste lid, in te dienen onder gelijktijdige vermelding van een latere datum waarvoor indiening plaatsvindt. De tweede en derde zin van artikel 7 zijn daarbij van overeenkomstige toepassing.

• 3 Een aanvraag voor ontheffing wordt vóór 1 mei van het betreffende kalenderjaar bij de Pensioen- & Verzekeringskamer ingediend.

Artikel 5. Indieningsprocedure

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

• 1 De staten worden in enkelvoud ingediend bij de Pensioen- & Verzekeringskamer. Indien bij het invullen van de staten gebruik wordt gemaakt van de in het tweede lid bedoelde informatiedragers of informatiemedia, worden deze meegezonden.

• 2 Indien de staten worden ingevuld met gebruikmaking van elektronische informatiedragers of informatiemedia, wordt voor de samenstelling en aanlevering van de daarop aanwezige gegevens gebruik gemaakt van de door de Pensioen- & Verzekeringskamer voor dat doel ter beschikking gestelde programmatuur, overeenkomstig de daarbij gegeven instructies omtrent de volledigheid van de in te dienen gegevens en de uit te voeren consistentiecontrole.

• 3 Aan de staten, waarvan het model is opgenomen in bijlage A bij dit besluit, worden geen andere posten of rubrieken toegevoegd.

• 4 Staat 3.400 (Actuarieel verslag) wordt voorzien van een verklaring van een actuaris, tegen wie de Pensioen- & Verzekeringskamer geen bedenkingen naar voren heeft gebracht. Met deze verklaring bevestigt de actuaris dat hij zich ervan heeft overtuigd, dat:

  • a. de technische voorzieningen met inachtneming van de op de staat 3.400 voorkomende gegevens als geheel op voldoende voorzichtige grondslagen zijn berekend;

  • b. voldaan is aan artikel 9a, van de Pensioen- en spaarfondsenwet; en

  • c. dat de sterftevergelijking juist is weergegeven, waarvan hij als bewijs de staten 3.410 en 3.530 waarmerkt. De actuaris kan zijn verklaring nader toelichten of op onderdelen een voorbehoud maken.

• 5 Een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek waarmerkt de staten en voorziet deze van een accountantsverklaring.

• 6 De door een fonds in te dienen staten worden ondertekend door het bestuur. Bestaat het bestuur uit meer dan twee personen, dan worden de staten door twee bestuursleden ondertekend.

• 7 De Pensioen- & Verzekeringskamer kan ten aanzien van het eerste en zesde lid nadere regels stellen met betrekking tot de wijze van indiening en ondertekening van de staten.

Artikel 6. Vaststelling van de hoogte van de boete

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

• 1 Het bedrag van de boete, bedoeld in artikel 23c, vijfde lid, eerste volzin, van de Pensioen- en spaarfondsenwet, wordt bepaald op de wijze, voorzien in bijlage C bij dit besluit.

• 2 De Pensioen- & Verzekeringskamer kan het bedrag van de boete lager stellen dan in bijlage C is bepaald, indien het bedrag van de boete in een bepaald geval op grond van bijzondere omstandigheden onevenredig hoog is.

Artikel 7. Ontheffing

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

De Pensioen- & Verzekeringskamer kan een fonds ontheffing verlenen van de verplichting om bepaalde staten of gedeelten daarvan in te dienen. Een ontheffing kan onder beperkingen worden verleend en daaraan kunnen voorschriften worden verbonden. De ontheffing kan voorts worden gewijzigd en ingetrokken.

Artikel 8. Kwartaalrapportages beleggingen

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

Ieder fonds dat voor eigen rekening en risico belegt, dient binnen 6 weken na afloop van ieder kwartaal bij de Pensioen- & Verzekeringskamer gegevens in omtrent zijn beleggingen.

Artikel 9. Delegatie

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

Bij ministeriële regeling kunnen nadere regels worden gesteld ter uitvoering van dit besluit.

Artikel 10. Intrekking

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

De besluiten van 26 oktober 1993, Stb. 577 en Stb. 578, worden ingetrokken.

Artikel 11. Inwerkingtreding

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

Dit besluit treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van het Staatsblad waarin het wordt geplaatst.

Artikel 12. Citeertitel

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

Dit besluit wordt aangehaald als: Besluit staten pensioenfondsen.

Origineel slotformulier en ondertekening

Lasten en bevelen dat dit besluit met de daarbij behorende nota van toelichting in het Staatsblad zal worden geplaatst.

's-Gravenhage, 28 augustus 1998

Beatrix

De Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid,

J. F. Hoogervorst

Uitgegeven tweeëntwintigste september 1998

De Minister van Justitie,

A. H. Korthals

Bijlage A. behorende bij artikel 2 lid 4 van dit besluit

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

OMSLAG

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

Staten en accountantsverklaring

Boekjaar ..................

Fonds ....................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

3.100	Balans
3.101	Geconsolideerde balans
3.110	Toelichting balans
3.111	Toelichting geconsolideerde balans
3.200	Rekening van baten en lasten
3.201	Geconsolideerde rekening van baten en lasten
3.210	Toelichting rekening van baten en lasten
3.211	Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten
3.121	Onroerende zaken
3.122	Niet-geconsolideerde deelnemingen
3.123	Hypothecaire leningen
3.124	Leningen op schuldbekentenis
3.125	Aandelen
3.126	Obligaties
3.129	Overige beleggingen
3.130	Ontwikkeling beleggingen
3.170	Gestelde zekerheden
3.212	Samenstelling resultaat
3.240	Beleggingen en opbrengsten
3.320	Gegevens herverzekering
3.400	Actuarieel verslag
3.410	Voorziening pensioenverplichtingen
3.500	Overzicht verzekerden en spaarders
3.530	Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking
Accountantsverklaring

3.100

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Balans

31 december ...

Fonds.....................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

Ondertekening

........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
..........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.100

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

BALANS 31 DECEMBER ......

(in eenheden van duizend euro)

ACTIVA

	Boekjaar	Vorig boekjaar
Beleggingen
Onroerende zaken
Deelnemingen
– Aandelenkapitaal
– Leningen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen	_________________	_________________
Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen
Vorderingen en overlopende activa
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Premies
Werkgever(s) uit anderen hoofde dan premies
Lopende intrest, huren e.d.
Bedrijfsmiddelen
Overige vorderingen
Overlopende activa	_________________	_________________
Liquide middelen
	____________________	____________________
Totaal	____________________	____________________

PASSIVA

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

	Boekjaar	Vorig boekjaar
Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal
Reserves
Statutaire reserve
Beleggingsreserve
Overige reserves (specificeren)
	____________________	____________________
Technische voorzieningen
Pensioenverplichtingen
Spaarfonds
Overige technische voorzieningen
Andere voorzieningen (specificeren)
Langlopende schulden
Leningen
Overige schulden
Kortlopende schulden
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Uitkeringen
Overige schulden
Overlopende passiva	____________________	____________________
	____________________	____________________
Totaal	____________________	____________________

3.101

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Geconsolideerde balans

31 december ...

Fonds....................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
..........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.101

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

GECONSOLIDEERDE BALANS 31 DECEMBER

...... (in eenheden van duizend euro)

ACTIVA

	Boekjaar	Vorig boekjaar
Beleggingen
Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
– Aandelenkapitaal
– Leningen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen	____________________	____________________
Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen
Vorderingen en overlopende activa
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Premies
Werkgever(s) uit andere hoofde dan premies
Lopende intrest, huren e.d.
Bedrijfsmiddelen
Overige vorderingen
Overlopende activa	____________________	____________________
Liquide middelen
	____________________	____________________
Totaal	____________________	____________________

PASSIVA

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

	Boekjaar	Vorig boekjaar
Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal
Reserves
Statutaire reserve
Beleggingsreserve
Overige reserves (specificeren)
	____________________	____________________
Aandeel van derden in geconsolideerde deelnemingen
Technische voorzieningen
Pensioenverplichtingen
Spaarfonds
Overige technische voorzieningen
Andere voorzieningen (specificeren)
Langlopende schulden
Leningen
Overige schulden
Kortlopende schulden
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Uitkeringen
Overige schulden
Overlopende passiva	____________________	____________________
	____________________	____________________
Totaal	____________________	____________________

3.110

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Toelichting balans

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.110

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

TOELICHTING BALANS

(in eenheden van duizend euro)

31 december .........

___________________________________________________________________________________

3.111

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Toelichting geconsolideerde balans

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.......................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.111

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

TOELICHTING GECONSOLIDEERDE BALANS

(in eenheden van duizend euro)

31 december .........

____________________________________________________________________________________

3.200

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.......................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.200

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

________________________________________________________________________________

Premies

Overgenomen pensioenverplichtingen

Directe beleggingsopbrengsten

Indirecte beleggingsopbrengsten

Uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Resultatendeling uit hoofde van herverzekering

Andere baten

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening

Vermeerdering voorziening spaarfonds

Vermeerdering overige technische voorzieningen

Premies herverzekering

Overgedragen pensioenverplichtingen

Uitkeringen

Kosten

Andere lasten

Buitengewone baten

Buitengewone lasten

Saldo

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

Boekjaar	Vorig boekjaar
____________	____________
_____________ (____________)	_____________ (____________)
(____________)	(____________)
_______________	_______________
______________	_______________

3.201

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Geconsolideerde rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	.............................................	.............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	.............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.201

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN

LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

_______________________________________________________________________________

Premies

Overgenomen pensioenverplichtingen

Directe beleggingsopbrengsten

Indirecte beleggingsopbrengsten

Uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Resultatendeling uit hoofde van herverzekering

Andere baten

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening

Vermeerdering voorziening spaarfonds

Vermeerdering overige technische voorzieningen

Premies herverzekering

Overgedragen pensioenverplichtingen

Uitkeringen

Kosten

Andere lasten

Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen

Buitengewone baten

Buitengewone lasten

Saldo

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

Boekjaar	Vorig boekjaar
___________	___________
__________ (__________)	__________ (__________)
(__________)	(__________)
_______________	_______________
_______________	_______________

3.210

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Toelichting rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

..........................................	.............................................	.............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.210

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

TOELICHTING REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

________________________________________________________________________________

Specificatie van premies

	Werkgeversgedeelte	Werknemersgedeelte	Totaal
Periodieke premies
Premies ineens
Spaarbijdragen
Totaal

Specificatie van directe beleggingsopbrengsten

Huren, pachten etc.
Intrest etc.
Dividenden
Overige
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Afschrijving geactiveerde overrente
Totaal

Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten

Herwaarderingsresultaten
Verkoopresultaten
Valutakoersresultaten
Overige
Totaal

Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Kapitaal bij overlijden
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van premies herverzekering

	Pensioenverzekering	Kapitaalverzekering	Totaal
Periodieke premies
Premies ineens
Totaal

Specificatie van uitkeringen

	Onvoorwaardelijk	Voorwaardelijk	Totaal
Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van kosten

Salarissen en sociale lasten
Overige personeelskosten
Administratiekosten, berekend door derden
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen
Andere kosten
- adviseurs- en controlekosten
- bestuurskosten
- overige kosten ____________
Sub-totaal
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Totaal

3.211

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.211

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

TOELICHTING GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro

Boekjaar ........

________________________________________________________________________________

Specificatie van premies

	Werkgeversgedeelte	Werknemersgedeelte	Totaal
Periodieke premies
Premies ineens
Spaarbijdragen
Totaal

Specificatie van directe beleggingsopbrengsten

Huren, pachten etc.
Intrest etc.
Dividenden
Overige
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Afschrijving geactiveerde overrente
Totaal

Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten

Herwaarderingsresultaten
Verkoopresultaten
Valutakoersresultaten
Overige
Totaal

Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Kapitaal bij overlijden
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van premies herverzekering

	Pensioenverzekering	Kapitaalverzekering	Totaal
Periodieke premies
Premies ineens
Totaal

Specificatie van uitkeringen

	Onvoorwaardelijk	Voorwaardelijk	Totaal
Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van kosten

Salarissen en sociale lasten
Overige personeelskosten
Administratiekosten, berekend door derden
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen
Andere kosten
- adviseurs- en controlekosten
- bestuurskosten
- overige kosten ______________
Sub-totaal
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Totaal

3.121

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Onroerende zaken

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.121

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

ONROERENDE ZAKEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Aantal objecten	Balanswaarde	Taxatiewaarde	Bruto-opbrengst gedurende het jaar	Netto-opbrengst gedurende het jaar	Toelichtingen
1	2	3	4	5	6	7

3.122

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Niet geconsolideerde deelnemingen

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.122

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

NIET-GECONSOLIDEERDE DEELNEMINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Jaar van verwerving	Onderneming, waarin wordt deelgenomen				Fonds
	Naam en zetel	Rechtsvorm	Winst/verlies boekjaar	Eigen vermogen	Aandeel in (4)	Ontvangen dividend	Aandeel in (5) in procenten	Balanswaarde	Leningen u/g	Opbrengsten van (10)	Andere vorderingen en schulden	Baten/lasten van (12)	Totaal opbrengst (6/7+11+13)	Toelichtingen
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

3.123

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Hypothecaire leningen

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	.............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.123

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

HYPOTHECAIRE LENINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Aantal	Restant hoofdsom	Balanswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4	5

3.124

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Leningen op schuldbekentenis

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
..........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.124

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

LENINGEN OP SCHULDBEKENTENIS

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Restant hoofdsom	Balanswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4

3.125

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Aandelen

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

..........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
............................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
..........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.125

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

AANDELEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Balanswaarde	Beurswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4

3.126

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Obligaties

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
..........................................	............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................,	............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.126

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

OBLIGATIES

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Nominale waarde	Balanswaarde	Beurswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4	5

3.129

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Overige beleggingen

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.129

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

OVERIGE BELEGGINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Benaming	Nominaal bedrag of hoeveelheid	Balanswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4

3.130

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Ontwikkelingen beleggingen

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................	............................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.130

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

ONTWIKKELING BELEGGINGEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ..........

1	Onroerende zaken	Niet-geconsolideerde deelnemingen	Hypothecaire leningen	Leningen op schuldbekentenis	Aandelen	Obligaties	Deposito's bij financiële instellingen	Overige beleggingen	Totaal
	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Vermeerdering door
Aankopen, verstrekkingen en uit cessie verkregen
Wijzigingen ten gevolge van het opnemen in de consolidatie
Voordelige verschillen
Totaal vermeerdering
Vermindering door
Verkopen, aflossingen en cessies
Wijzigingen ten gevolge van het niet meer opnemen in de consolidatie
Executies en onderhandse inkopen inzake hypothecaire leningen	.............	..............		.............	.............	.............	..............	..............
Periodieke afschrijvingen		..............	..............	.............	.............	.............	..............
Nadelige verschillen
Totaal vermindering
Saldo vermeerderingvermindering
Balanswaarde einde vorige boekjaar
Balanswaarde einde boekjaar

Overzicht voor- en nadelige verschillen

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

Voordelige verschillen	Bedrag	Aard	Ten gunste van
Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen
	_____________________
Totaal

Nadelige verschillen	Bedrag	Aard	Ten laste van
Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen
	___________________
Totaal

3.170

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Gestelde zekerheden

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.170

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

GESTELDE ZEKERHEDEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Omschrijving			Verbonden waarden			Totaal kolommen 2/t/m 5	Toelichtingen
	Onroerende zaken	Leningen	Effecten	Overige waarden
1	2	3	Bedrag	Omschrijving
			4	5	6	7	8

3.212

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Samenstelling resultaat

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.212

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

SAMENSTELLING RESULTAAT

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ..........

________________________________________________________________________________

Resultaat op interest

Directe en indirecte beleggingsopbrengsten

Interesttoevoeging voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening

Resultaat op kosten

Kostendekking

Kosten eigen rekening

Resultaat op premie, sterfte, invaliditeit, overige technische grondslagen en mutaties

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door bijzondere oorzaken

Totaal resultaat op grondslagen

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door wijzigingen van de pensioenregeling en/of van het pensioenniveau

Premiekorting/premiesuppletie

Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen

Overige resultaten

Saldo van staat 3.200 resp. 3.201

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

Boekjaar	Vorig boekjaar
(______________)	(______________)
(______________)	(______________)
(______________)	(______________)
( )	( )
__________________	__________________
__________________	__________________

3.240

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Beleggingen en opbrengsten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.240

[Regeling vervallen per 01-01-2007]

BELEGGINGEN EN OPBRENGSTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ..........

	Balanswaarde		Gemiddeld belegd bedrag	Opbrengsten over het boekjaar	Opbrengsten in procenten van het gemiddeld belegd bedrag	Toelichtingen
	Einde boekjaar	In procenten van (a)
1	2	3	4	5	6	7
Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
(aandelen en verstrekte leningen)
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen
Liquide middelen
Sub-totaal	(a)
Overige intrestgevende activa		_________________	_________________
Passiva die intrest eisen	( )	_________________	_________________	( )
	_________________	_________________	_________________
Saldo	_________________	_________________	_________________	( )	________________	________________