Regeling staten financiële ondernemingen Wft 2011

Geraadpleegd op 16-04-2024.
Geldend van 13-01-2016 t/m 31-12-2017

Origineel opschrift en aanhef

Regeling van de Nederlandsche Bank N.V. van 12 december 2006, nr. Juza/2006/02470/IH, houdende uitvoering van de artikelen 131, eerste lid, 133, eerste lid, en 135, tweede en vijfde lid, van het Besluit prudentiële regels Wft (Regeling staten financiële ondernemingen Wft)

De Nederlandsche Bank N.V.,

Na raadpleging van de betrokken representatieve organisaties;

Gelet op de artikelen 131, eerste lid, 133, eerste lid, en artikel 135, tweede en vijfde lid, van het Besluit prudentiële regels Wft;

Besluit:

Hoofdstuk 1. Inleidende bepalingen

Artikel 1:1

In deze regeling wordt verstaan onder:

• a. Besluit: Besluit prudentiële regels Wft;

• b. DNB: de Nederlandsche Bank N.V.;

• c. financiële onderneming: een ieder waarvoor op grond van artikel 2:1 eerste lid van deze Regeling de modellen van de staten worden vastgesteld;

• d. wet: Wet op het financieel toezicht;

• e. AIFM-richtlijn: Richtlijn 2011/61/EU van het Europees Parlement en de Raad van 8 juni 2011 inzake beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen en tot wijziging van de Richtlijnen 2003/41/EG en 2009/65/EG en van de Verordeningen (EG) nr. 1060/2009 en (EU) nr. 1095/2010 (PbEU 2011, L 174);

• f. CRD IV: Richtlijn nr. 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende toegang tot het bedrijf van kredietinstellingen en het prudentieel toezicht op kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, tot wijziging van richtlijn nr. 2002/87/EG en tot intrekking van de richtlijnen nr. 2006/48/EG en nr. 2006/49/EG (PbEU L 176; richtlijn kapitaalvereisten of Capital Requirements Directive IV);

• g. CRR: Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (PbEU L 176; verordening kapitaalvereisten of Capital Requirements Regulation);

• h. EBA: de Europese Bankenautoriteit (European Banking Authority);

• i. technische reguleringsnormen of technische uitvoeringsnormen van de EBA: door de EBA ontwikkelde ontwerpen van technische reguleringsnormen (draft regulatory technical standards) of ontwerpen van technische uitvoeringsnormen (draft implementing technical standards), die door de Europese Commissie zijn bevestigd;

• j. geconsolideerd: de geconsolideerde situatie als bedoeld in artikel 3:274 Wft;

• k. gesubconsolideerd: de gesubconsolideerde situatie als bedoeld in artikel 22 van de CRR;

• l. technische uitvoeringsnormen solvabiliteit II: technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de toezichtrapportages ingevolge de richtlijn solvabiliteit II, zoals vastgelegd in de Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 van de Commissie van 2 december 2015.

Hoofdstuk 2. Staten financiële ondernemingen

Artikel 2:1

• 1 De modellen van de staten, bedoeld in artikel 131, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit, worden vastgesteld voor:

  • a. een verzekeraar of een bijkantoor als bedoeld in artikel 130, derde lid, aanhef, van het Besluit, zoals opgenomen in de bijlagen 1 en 2 bij deze regeling;

  • b. een bank of clearinginstelling als bedoeld in artikel 130, eerste lid, en een bijkantoor als bedoeld in artikel 130, vierde lid, van het Besluit, zoals opgenomen in bijlage 3 bij deze regeling;

  • c. een beleggingsonderneming als bedoeld in artikel 130, eerste lid, aanhef, van het Besluit, zoals opgenomen in bijlage 4 bij deze regeling;

  • d. een elektronische geldinstelling of betaalinstelling als bedoeld in artikel 130, vijfde lid, aanhef, van het Besluit, zoals opgenomen in bijlage 5 bij deze regeling;

  • e. een premiepensioeninstelling als bedoeld in artikel 130, zevende lid, aanhef, van het Besluit, zoals opgenomen in bijlage 12 bij deze regeling;

  • f. een beheerder als bedoeld in artikel 130, achtste lid, aanhef, van het Besluit, zoals opgenomen in bijlage 13 bij deze regeling;

  • g. een afwikkelonderneming als bedoeld in artikel 130, negende lid, aanhef, van het Besluit, zoals opgenomen in bijlage 14 bij deze regeling.

• 2 In afwijking van het eerste lid, onderdeel b, worden de modellen van de staten voor een clearinginstelling die tevens een beleggingsonderneming is vastgesteld zoals opgenomen in bijlage 4.

• 3 De regels met betrekking tot de staten, bedoeld in artikel 131, eerste lid, onderdelen b, c, d, e, f, g, en h, van het Besluit, zijn opgenomen in de modellen van de staten, bedoeld in het eerste lid, en de bijbehorende toelichting op de staten.

Artikel 2:2

• 1 Een clearinginstelling, beleggingsonderneming, of bank als bedoeld in artikel 130, eerste lid, van het Besluit, een elektronische geldinstelling of betaalinstelling als bedoeld in artikel 130, vijfde lid van het Besluit, een bijkantoor als bedoeld in artikel 130, zesde lid, van het Besluit, een premiepensioeninstelling als bedoeld in artikel 130, zevende lid, van het Besluit en een beheerder als bedoeld in artikel 130, achtste lid, van het Besluit verstrekken de staten, bedoeld in artikel 130, eerste, vijfde, zesde, zevende en achtste lid, van het Besluit aan DNB met de frequenties en binnen de termijnen, zoals vermeld in de bijlage 6 bij deze regeling.

• 2 Een verzekeraar als bedoeld in artikel 130, derde lid, van het Besluit, verstrekt de staten zoals bepaald door de technische uitvoeringsnormen solvabiliteit II aan DNB met inachtneming van de indieningstermijnen zoals bedoeld in artikel 312 van de verordening solvabiliteit II.

• 3 In aanvulling op het tweede lid verstrekt de verzekeraar de staten opgenomen in bijlage 1 bij deze regeling, jaarlijks aan DNB met inachtneming van de indieningstermijnen zoals bepaald in artikel 312 van de verordening solvabiliteit II.

• 4 [Red: Vervallen.]

• 5 [Red: Vervallen.]

• 6 [Red: Vervallen.]

• 7 [Red: Vervallen.]

• 8 [Red: Vervallen.]

• 9 Een beheerder op welke het ingevolge de wet bepaalde, met uitzondering van de artikelen 3:74c, 4:37l tot en met 4:37m, 5:19a en 5:25c van de wet, niet van toepassing is op grond van artikel 1:13b van de wet, verstrekt de staten als bedoeld in bijlage 6 die op hem van toepassing zouden zijn indien de beheerder zou beschikken over een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 van de wet, met uitzondering van de staten genoemd in onderdeel B van tabel 6.5 van die bijlage.

• 10 Een bank of beleggingsonderneming in de zin van artikel 4 van de CRR, verstrekt tevens de staten met de frequenties en indieningstermijnen zoals bepaald door de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van de EBA;

• 11 [Red: Vervallen.]

• 12 Een afwikkelonderneming als bedoeld in artikel 130, negende lid, van het Besluit verstrekt de staten zoals opgenomen in bijlage 14 aan DNB met de frequenties en binnen de termijnen, zoals vermeld in de bijlage 6 bij deze regeling.

Artikel 2:3

• 1 Een financiële onderneming waardeert de posten in de staten overeenkomstig de waarderingsmethoden die de financiële onderneming in haar jaarrekening toepast.

• 2 De staten van een financiële onderneming met zetel in een staat die geen lidstaat is bevatten uitsluitend de gegevens die betrekking hebben op het bedrijf uitgeoefend vanuit het bijkantoor in Nederland, tenzij een ontheffing is verleend als bedoeld in artikel 3:60, eerste lid, van de Wet.

• 3 Het eerste lid is niet van toepassing op een verzekeraar als bedoeld in artikel 130, derde lid, van het Besluit.

Artikel 2:4. - Geconsolideerde staten

• 1 Een daartoe verplichte financiële onderneming dient geconsolideerde, waaronder gesubconsolideerde, staten in, in die gevallen waar dit uit de Wet, de CRR of hetgeen bij of krachtens de Wet of de CRR is vastgesteld, voortvloeit.

• 2 Een financiële onderneming waardeert ten behoeve van de geconsolideerde, waaronder gesubconsolideerde, staten de actiefposten en de posten buiten de balansstelling overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving, tenzij uit de Wet, de CRR of hetgeen bij of krachtens de Wet of de CRR is vastgesteld, anders voortvloeit.

• 3 Een financiële onderneming betrekt ten behoeve van geconsolideerde (waaronder gesubconsolideerde) staten uitsluitend die gerelateerde entiteiten die op grond van de Wet, de CRR of hetgeen bij of krachtens de Wet of de CRR is vastgesteld, in de reikwijdte van consolidatie opgenomen moeten worden.

• 4 Een deelnemende verzekeraar, verzekeringsholding of een gemengde financiële holding verstrekt geconsolideerde staten zoals bepaald door de technische uitvoeringsnormen solvabiliteit II aan DNB met inachtneming van de indieningstermijnen zoals bedoeld in artikel 373 van de verordening solvabiliteit II.

Artikel 2:5

Een accountant betrekt bij zijn onderzoek, bedoeld in artikel 133, van het Besluit, de staten die zijn opgenomen in bijlage 7 bij deze regeling.

2:6.

DNB kan bij besluit bepalen dat een bank voorts de staten zoals opgenomen in bijlage 11 bij deze regeling verstrekt aan DNB. DNB zal bij dat besluit bepalen met welke frequentie en binnen welke termijnen de staten zoals opgenomen in bijlage 11 worden verstrekt.

Hoofdstuk 3. Branchegroepen en opgave van gesloten verzekeringen

Artikel 3:1

[Vervallen per 13-01-2016]

Artikel 3:2

Het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, eerste lid, van het Besluit, in te dienen door een levensverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering, wordt vastgesteld zoals het is opgenomen in bijlage 8 bij deze regeling.

Artikel 3:3

Het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, eerste lid, van het Besluit, in te dienen door een levensverzekeraar met zetel in een staat die geen lidstaat is, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in Nederland uit hoofde van het verrichten van diensten naar een andere lidstaat gesloten overeenkomsten van verzekering, wordt vastgesteld zoals het is opgenomen in het onderdeel bijkantoren en vrije dienstverrichting levensverzekeraars van bijlage 1 bij deze regeling.

Artikel 3:4

[Vervallen per 13-01-2016]

Artikel 3:5

De branchegroepen en het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, tweede lid, van het Besluit, in te dienen door een schadeverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering, worden vastgesteld zoals zij zijn opgenomen in bijlage 9 bij deze regeling.

Artikel 3:6

De branchegroepen en het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, tweede lid, van het Besluit, in te dienen door een schadeverzekeraar met zetel in een staat die geen lidstaat is, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in Nederland uit hoofde van het verrichten van diensten naar een andere lidstaat gesloten overeenkomsten van verzekering, worden vastgesteld zoals zij zijn opgenomen in het onderdeel bijkantoren en vrije dienstverrichting schadeverzekeraars van bijlage 1 bij deze regeling.

Artikel 3:7

[Vervallen per 13-01-2016]

Hoofdstuk 4. Overgangs- en slotbepalingen

Artikel 4:1

[Vervallen per 01-01-2008]

Artikel 4:2

[Vervallen per 10-07-2011]

Artikel 4:3

Deze regeling treedt in werking op het tijdstip waarop het Besluit in werking treedt.

Artikel 4:4

Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling staten financiële ondernemingen Wft 2011.

Origineel slotformulier en ondertekening

De regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst, met uitzondering van de bijlagen 1 tot en met 5 en 11 tot en met 14, die ter inzage worden gelegd bij DNB.

De Nederlandsche Bank Directeur

,

A. Schilder

Directeur

,

D.E. Witteveen

Bijlage 1

[Red: Ligt ter inzage bij de Nederlandsche Bank N.V.]

Bijlage 2

[Red: Ligt ter inzage bij de Nederlandsche Bank N.V.]

Bijlage 3

[Red: Ligt ter inzage bij de Nederlandsche Bank N.V.]

Bijlage 4

[Red: Ligt ter inzage bij de Nederlandsche Bank N.V.]

Bijlage 5

[Red: Ligt ter inzage bij de Nederlandsche Bank N.V.]

Bijlage 6. bij artikel 2:2, eerste lid – Frequentie en indieningstermijn staten

6.1. Banken en clearinginstellingen in Nederland

				Een bank, opt-in bank (art. 3:4) en clearinginstelling, als bedoeld in art. 3:72 lid 1 Wft		Bijkantoren
Formulieren (set)	Frequentie	Indienings- termijn	Geconso- lideerd	Gesubconso- lideerd	Solo	EER-bijkantoor als bedoeld in art. 3:77 Wft	Niet-EER bijkantoor als bedoeld in art. 3:82 lid 1 Wft
Uitvraag financiële informatie als bedoeld in artikel 99 CRR en nader uitgewerkt in Annex IV van de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van EBA o.g.v. art. 99 vijfde lid CRR	Kwartaal	Als bedoeld in de technische uitvoeringsnormen inzake prudentiële rapportages van EBA (1)	Ja	Nee	Nee	Nee, m.u.v. de staten van Part 1, F01.01 t/m 02.00.	Nee, m.u.v. de staten van Part 1, F01.01 t/m 02.00.
8017	Incidenteel	n/a	Ja	Nee	Nee	Nee	Nee
LCR rapportages overeenkomstig art. 415 CRR, als bedoeld in art. 15 van Uitvoerings-verordening (EU) nr. 680/2014	Maand	Als bedoeld in de technische uitvoerings-normen inzake prudentiële rapportages van EBA	Ja	Ja	Ja	Op verzoek (by request), met het oog op toepassing van art. 153 tot en met 159 CRD IV	Nee * * Ja, vanaf het definitief van kracht worden van EBA Final Draft Amending ITS on LCR Reporting
Nieuwe LCR rapportages, als bedoeld in de EBA Final Draft Amending ITS on LCR Reporting	Kwartaal		Ja	Ja	Ja		Ja
8028 Staat/formulier Liquiditeits-toetsing	T/m verslag-periode december 2016: Maand	Uiterlijk op de laatste werk-dag van de maand, volgend op de verslag-periode	Banken met zetel in Nederland, op het hoogste consolidatieniveau in Nederland	Nee	Nee
Concentratie op sectoren	Jaar	Idem (2)	Ja	Nee	Nee	Nee	Nee
Renterisicorapportage	Kwartaal	Idem (2)	Ja	Nee	Nee	Nee	Nee
G-SIB rapportage	Week en maand	Voor de weekrapportage: uiterlijk op de derde dag volgend op de verslagperiode. Voor de maandrapportage: uiterlijk op de vijfde dag volgend op de verslagperiode.	Ja	Nee	Nee	Nee	Nee

6.2. Elektronische geldinstellingen en betaalinstellingen

Staat	Frequentie	Indieningstermijn	Rapportage geldt voor:
			een betaal- of elektronische geldinstelling als bedoeld in artikel 3:72, eerste lid van de Wft, onder solo toezicht:
Balans	Per halfjaar	30 werkdagen na de verslagperiode	Ja
Winst- en verliesrekening	idem	idem	Ja
Buitenbalans en overig	idem	idem	Ja
Berekening Toetsingsvermogen	idem	idem	Ja
Methode A, B of C	idem	idem	Ja
Verklaring	idem	idem	Ja

6.3. Beleggingsondernemingen in Nederland

Beleggingsondernemingen in de zin van artikel 4 CRR met solvabiliteitsvereisten op grond van artikel 92 CRR

Staat	Frequentie	Indieningstermijn	Solo	Geconsolideerd
STATEMENT	Per kalenderkwartaal	Uiterlijk op 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari; of indien dit valt op een feestdag, zaterdag of zondag; de eerstvolgende werkdag.	JA	JA

Beleggingsondernemingen in de zin van artikel 4 CRR met solvabiliteitsvereisten op grond van artikel 95 en 96 CRR

Staat	Frequentie	Indieningstermijn	Solo	Geconsolideerd
FIXED OVERHEAD REQUIREMENTS	Per kalenderkwartaal	Uiterlijk op 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari; of indien dit valt op een feestdag, zaterdag of zondag; de eerstvolgende werkdag.	JA	JA
STATEMENT	Per kalenderkwartaal	Idem	JA	JA

Beleggingsondernemingen in de zin van artikel 4 lid 1 onderdeel 2 sub c CRR met een vergunning voor beleggingsdienst b en/of c zoals gedefinieerd in artikel 1:1 van de wet met solvabiliteitseisen op grond van artikel 95 CRR

Staat	Frequentie	Indieningstermijn	Solo	Geconsolideerd
CAPITAL ADEQUACY
OWN FUNDS	Per kalenderkwartaal	Uiterlijk op 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari; of indien dit valt op een feestdag, zaterdag of zondag; de eerstvolgende werkdag.	JA	NEE
OWN FUNDS REQUIREMENTS	Per kalenderkwartaal	Idem	JA	NEE
FINREP
BALANCE SHEET STATEMENT	Per kalenderkwartaal	Idem	JA	NEE
PROFIT & LOSS ACCOUNT	Per kalenderkwartaal	Idem	JA	NEE
BREAKDOWNS OF CERTAIN BALANCE SHEET AND INCOME EXPENSE ITEMS	Per kalenderkwartaal	Idem	JA	NEE
OTHER TEMPLATES
FIXED OVERHEAD REQUIREMENTS	Per kalenderkwartaal	Idem	JA	NEE
STATEMENT	Per kalenderkwartaal	Idem	JA	NEE

Beleggingsondernemingen in de zin van artikel 4 lid 1 onderdeel 2 sub c CRR met een vergunning voor beleggingsdienst a en/of d zoals gedefinieerd in artikel 1:1 van de wet met eigen vermogenseisen op grond van artikel 31 CRD IV zoals geïmplementeerd in artikel 48 van het Besluit

Staat	Frequentie	Indieningstermijn	Solo	Geconsolideerd
FINREP
BALANCE SHEET STATEMENT	Per kalender halfjaar (per Q2 en per Q4)	Uiterlijk op 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari; of indien dit valt op een feestdag, zaterdag of zondag; de eerstvolgende werkdag.	JA	NEE
PROFIT & LOSS ACCOUNT	Per kalender halfjaar (per Q2 en per Q4)	Idem	JA	NEE
BREAKDOWNS OF CERTAIN BALANCE SHEET AND INCOME EXPENSE ITEMS	Per kalender halfjaar (per Q2 en per Q4)	Idem	JA	NEE
OTHER TEMPLATES
FIXED OVERHEAD REQUIREMENTS	Per kalender halfjaar (per Q2 en per Q4)	Idem	NEE	NEE
STATEMENT	Per kalender halfjaar (per Q2 en per Q4)	Idem	JA	NEE

6.4. Premiepensioeninstellingen

Staat	Frequentie	Indieningstermijn
PPI VSJ000 t/m VSJ125	jaarlijks	Uiterlijk 31 mei na de verslagperiode
PPI VSJ135 t/m VSJ180	jaarlijks	Uiterlijk 31 mei na de verslagperiode
PPI KW	kwartaalstaat	Binnen 6 weken na de verslagperiode

6.4. Afwikkelondernemingen

Staat	Frequentie	Indieningstermijn
Gegevens verrichte girale transacties	Maandelijks	Uiterlijk op de tiende werkdag van de maand, volgend op de verslagperiode

6.5. Beheerders

A. Beheerders met zetel in Nederland van een icbe

Staat		Frequentie	Indieningstermijn
FINREPBSACT	Solo (enkelvoudige) balans (activa)	per kalender halfjaar	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand die volgt op de verslagperiode
FINREPBSPAS	Solo (enkelvoudige) balans (passiva)
FINREPVW	Solo (enkelvoudige) winst- en verliesrekening
OFF-BS	Verplichtingen buiten de balans
EV	Minimum vereist eigen vermogen
SOLVKAPB	Minimumomvang toetsingsvermogen
SOLVVKE	Vastekosteneis
COREP	Berekening toetsingsvermogen
FUNDINFO	Basisinformatie beleggingsinstellingen onder beheer
Verklaring	Verklaring beheerder

B. Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling die beschikt over een vergunning als bedoeld in 2:65 Wft

Staat		Frequentie	Indieningstermijn
FINREPBSACT	Solo (enkelvoudige) balans (activa)	per kalender halfjaar	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand die volgt op de verslagperiode
FINREPBSPAS	Solo (enkelvoudige) balans (passiva)
FINREPVW	Solo (enkelvoudige) winst- en verliesrekening
OFF-BS	Verplichtingen buiten de balans
EV	Minimum vereist eigen vermogen
SOLVKAPB	Minimumomvang toetsingsvermogen
SOLVVKE	Vastekosteneis
COREP	Berekening toetsingsvermogen
Verklaring	Verklaring beheerder

C. Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling als bedoeld in artikel 2:66a, derde lid, Wft, die niet beschikt over een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 Wft

Staat		Frequentie	Indieningstermijn
AIFM FILE 24(1)1	Te rapporteren abi-beheerderspecifieke informatie	Per kalenderjaar	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand die volgt op de verslagperiode
ADD AIFM INFO	Gedetailleerde lijst van alle abi’s die de abi-beheerder beheert
AIF FILE 24(1)1	Te verstrekken abi-specifieke informatie

¹ De vaststelling van het model voor de staat volgt uit artikel 110 van de Gedelegeerde Verordening, de frequentie en de indieningstermijn worden bij deze regeling vastgesteld.

D. Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling die op vrijwillige basis een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 Wft heeft verkregen en die portefeuilles van beleggingsinstellingen beheert waarvan het totaal aan beheerde activa niet groter is dan € 500.000.000, de beleggingsinstellingen geen gebruik maken van hefboomfinanciering, en geen recht tot inkoop of terugbetaling van rechten van deelneming in de verschillende beleggingsinstellingen kan worden uitgeoefend gedurende een periode van vijf jaar vanaf het tijdstip waarop de rechten in de verschillende beleggingsinstellingen voor het eerst zijn verworven

Staat		Frequentie	Indieningstermijn
AIFM FILE 24(1)1	Te rapporteren abi-beheerderspecifieke informatie	Per kalenderjaar	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand die volgt op de verslagperiode
ADD AIFM INFO	Gedetailleerde lijst van alle abi’s die de abi-beheerder beheert
AIF FILE 24(1)1	Te verstrekken abi-specifieke informatie
AIF FILE 24(2)1	Aan de bevoegde autoriteiten te verstrekken abi-specifieke informatie, alsmede: Resultaten van stresstests
ADD INFO	informatie als bedoeld in artikel 15, tweede lid, in samenhang met artikel 20, van de AIFM-richtlijn

¹ De vaststelling van het model voor de staat volgt uit artikel 110 van de Gedelegeerde Verordening, de frequentie en de indieningstermijn worden bij deze regeling vastgesteld.

E. Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling die: a. op vrijwillige basis een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 Wft heeft verkregen en die portefeuilles van beleggingsinstellingen beheert waarvan het totaal aan beheerde activa niet groter is dan € 100.000.000 en de beleggingsinstellingen gebruik maken van hefboomfinanciering; of b. die beschikt over een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 Wft en die portefeuilles van beleggingsinstellingen beheert waarvan het vermogen de € 500.000.000 niet overstijgt en die gebruik maken van hefboomfinanciering.

Staat		Frequentie	Indieningstermijn
AIFM FILE 24(1)1	Te rapporteren abi-beheerderspecifieke informatie	Per kalenderjaar	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand die volgt op de verslagperiode
ADD AIFM INFO	Gedetailleerde lijst van alle abi’s die de abi-beheerder beheert
AIF FILE 24(11	Te verstrekken abi-specifieke informatie
AIF FILE 24(2)1	Aan de bevoegde autoriteiten te verstrekken abi-specifieke informatie, alsmede: Resultaten van stresstests
ADD INFO	informatie als bedoeld in artikel 15, tweede lid, in samenhang met artikel 20, van de AIFM-richtlijn

¹ De vaststelling van het model voor de staat volgt uit artikel 110 van de Gedelegeerde Verordening, de frequentie en de indieningstermijn worden bij deze regeling vastgesteld.

F. Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling die beschikt over een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 Wft en die portefeuilles van beleggingsinstellingen beheert waarvan het totaal aan beheerde activa de in artikel 2:66a Wft bedoelde drempel van € 100.000.000 respectievelijk € 500.000.000 overstijgt, maar niet boven de € 1.000.000.000 uitkomt

Staat		Frequentie	Frequentie voor de beleggingsinstelling waarvan de activa boven de € 500 mln. uitkomt	Indieningstermijn
AIFM FILE 24(1)1	Te rapporteren abi-beheerderspecifieke informatie	Per kalender halfjaar	n.v.t.	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand die volgt op de verslagperiode
ADD AIFM INFO	Gedetailleerde lijst van alle abi’s die de abi-beheerder beheert
ADD INFO	informatie als bedoeld in artikel 15, tweede lid, in samenhang met artikel 20, van de AIFM-richtlijn
AIF FILE 24(1)1	Te verstrekken abi-specifieke informatie	Per kalender halfjaar	Per kalenderkwartaal
AIF FILE 24(2) 1	Aan de bevoegde autoriteiten te verstrekken abi-specifieke informatie, alsmede: Resultaten van stresstests

¹ Zowel de vaststelling van het model als de frequentie en de indieningstermijn volgen uit artikel 110 van de Gedelegeerde Verordening.

G. Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling die beschikt over een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 Wft en die portefeuilles van beleggingsinstellingen beheert waarvan het totaal aan beheerde activa boven de € 1.000.000.000 uitkomt

Staat		Frequentie	Indieningstermijn
AIFM FILE 24(1)1	Te rapporteren abi-beheerderspecifieke informatie	Per kalenderkwartaal	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand die volgt op de verslagperiode
ADD AIFM INFO	Gedetailleerde lijst van alle abi’s die de abi-beheerder beheert
AIF FILE 24(1)1	Te verstrekken abi-specifieke informatie
AIF FILE 24(2)1	Aan de bevoegde autoriteiten te verstrekken abi-specifieke informatie, alsmede: Resultaten van stresstests
ADD INFO	informatie als bedoeld in artikel 15, tweede lid, in samenhang met artikel 20, van de AIFM-richtlijn

¹ Zowel de vaststelling van het model als de frequentie en de indieningstermijn volgen uit artikel 110 van de Gedelegeerde Verordening.

H. Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling die beschikt over een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 Wft, voor elke door hem beheerde beleggingsinstelling zonder hefboomfinanciering die overeenkomstig haar kernbeleggingsbeleid in niet-beursgenoteerde ondernemingen en uitgevende instellingen belegt om zeggenschap te verwerven

Staat		Frequentie	Indieningstermijn
AIFM FILE 24(1)1	Te rapporteren abi-beheerderspecifieke informatie	Per kalenderjaar	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand die volgt op de verslagperiode
ADD AIFM INFO	Gedetailleerde lijst van alle abi’s die de abi-beheerder beheert
AIF FILE 24(1)1	Te verstrekken abi-specifieke informatie
AIF FILE 24(2)1	Aan de bevoegde autoriteiten te verstrekken abi-specifieke informatie, alsmede: Resultaten van stresstests
ADD INFO	informatie als bedoeld in artikel 15, tweede lid, in samenhang met artikel 20, van de AIFM-richtlijn

¹ Zowel de vaststelling van het model als de frequentie en de indieningstermijn volgen uit artikel 110 van de Gedelegeerde Verordening.

I. Nederlandse beheerder van een beleggingsinstelling die beschikt over een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 Wft en die beleggingsinstellingen beheert die in aanzienlijke mate met hefboomfinanciering werken als bedoeld in artikel 24, vierde lid, van de AIFM-richtlijn¹

Staat		Frequentie	Indieningstermijn
AIF FILE 24(4)2	Abi-specifieke informatie die aan de bevoegde autoriteiten moet worden verstrekt	Conform de overige door de betreffende beheerder in te dienen staten	Conform de overige door de betreffende beheerder in te dienen staten

¹ De categorie I geldt in aanvulling op categorie E, F, of G

² Zowel de vaststelling van het model als de frequentie en de indieningstermijn volgen uit artikel 110 van de Gedelegeerde Verordening.

Bijlage 7. bij artikel 2:5 – Overzicht van de staten die de accountant betrekt bij zijn onderzoek

Overzicht van de staten die de accountant betrekt bij zijn onderzoek

A. Banken en clearinginstellingen als bedoeld in artikel 3:72, eerste lid, van de wet en bijkantoren als bedoeld in artikel 3:75, 3:77 of 3:82 van de wet

Formulieren(set)	Een bank, opt-in bank (art. 3:4) en clearinginstelling, als bedoeld in artikel 3:72 lid 1 Wft	EER-bijkantoor als bedoeld in art. 3:77 Wft	Niet-EER bijkantoor als bedoeld in art. 3:82 lid 1 Wft
	Certificering	Certificering
Eigen vermogensvereiste als bedoeld in artikel 99 CRR en uitgewerkt in Annex 1 van de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van EBA o.g.v. art. 99 vijfde lid CRR	Ja	nvt
Financiële informatie als bedoeld in artikel 99 CRR en nader uitgewerkt in Annex III van de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van EBA o.g.v. artikel 99 vijfde lid CRR	Ja	Nee
Uitvraag financiële informatie als bedoeld in artikel 99 CRR en nader uitgewerkt in Annex IV van de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van EBA o.g.v. art. 99 vijfde lid CRR	Ja	nvt (m.u.v. de staten F.01.01 t/m 02.00 van Part 1)
Verliezen die voortvloeien uit blootstellingen waarvoor een instelling onroerend goed als zekerheid heeft aangemerkt, als bedoeld in artikel 101 CRR en nader uitgewerkt in Annex VI van de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van EBA	Ja	Ja
Grote posities als bedoeld in artikel 394 CRR en nader uitgewerkt in Annex VIII van de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van EBA	Ja	nvt
De hefboom ratio als bedoeld in artikel 430 CRR en nader uitgewerkt in Annex X van de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van EBA	Nee	nvt
Liquiditeitsrapportage als bedoeld in art. 415 CRR en nader uitgewerkt in Annex XII van de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van EBA	Nee	nvt
Nationale rapportages (Regeling Staten)
8017	Nee	Nee
Concentratie op sectoren	Nee	Nvt
Renterisicorapportage	Ja **	Nvt
G-SIB rapportage	Nee	Nee

^**) Geen waarmerking/certificering maar via ‘Agreed Upon Procedure’ (AUP).

B. Verzekeraars

Overzicht van de staten die de accountant betrekt bij zijn onderzoek

Template-code	Templatenaam	Solo	Groep
S.01.02	Basisinformatie – Algemeen	Nee	Nee
S.01.03	Basisinformatie – Afgezonderde fondsen en matchingopslagportefeuilles	Nee	Nee
S.02.01	Balans	Ja	Ja
S.02.02	Activa en verplichtingen, per valuta	Nee	Nee
S.03.01	Posten buiten de balanstelling – algemeen	Nee	Nee
S.03.02	Posten buiten de balanstelling – Lijst van door de onderneming ontvangen onbeperkte garanties	Nee	Nee
S.03.03	Posten buiten de balanstelling – Lijst van door de onderneming verstrekte onbeperkte garanties	Nee	Nee
S.04.01	Activiteit per land	Nee	Nee
S.04.02	Informatie over branche 10 in deel A van bijlage I bij de Solvabiliteit II-richtlijn, met uitzondering van de aansprakelijkheid van de vervoerder	Nee	Nee
S.05.01	Premies, schaden en kosten, per branche	Ja	Ja
S.05.02	Premies, schaden en kosten, per land	Ja	Ja
S.06.01	Overzicht van activa	Nee	Nee
S.06.02	Lijst van activa	Nee	Nee
S.06.03	Instellingen voor collectieve belegging – Doorkijkbenadering	Nee	Nee
S.07.01	Gestructureerde producten	Nee	Nee
S.08.01	Open derivaten	Nee	Nee
S.08.02	Derivatentransacties	Nee	Nee
S.09.01	Inkomsten/winsten en verliezen gedurende de periode	Nee	Nee
S.10.01	Uitlenen van effecten en repo’s	Nee	Nee
S.11.01	Als zekerheid aangehouden activa	Nee	Nee
S.12.01	Technische voorzieningen voor levens- en SLT-ziekteverzekering	Ja	Nee
S.12.02	Technische voorzieningen voor levens- en SLT-ziekteverzekering – Per land	Nee	Nee
S.13.01	Prognose van toekomstige bruto kasstromen	Nee	Nee
S.14.01	Analyse van levensverzekeringsverplichtingen	Nee	Nee
S.15.01	Beschrijving van garanties van variabele lijfrenteverzekeringen	Nee	Nee
S.15.02	Afdekking van garanties van variabele lijfrenteverzekeringen	Nee	Nee
S.16.01	Informatie over uit schadeverzekeringsverplichtingen voortvloeiende lijfrentes	Nee	Nee
S.17.01	Technische voorzieningen schadeverzekeringsbedrijf	Ja	Nee
S.17.02	Technische voorzieningen schadeverzekeringsbedrijf – Per land	Nee	Nee
S.18.01	Prognose van toekomstige kasstromen (beste schatting – schadeverzekering)	Nee	Nee
S.19.01	Schaden uit hoofde van schadeverzekering	Nee	Nee
S.20.01	Ontwikkeling van de verdeling van ontstane schaden	Nee	Nee
S.21.01	Risicoprofiel verdeling van verliezen	Nee	Nee
S.21.02	Schadeverzekeringstechnische risico's	Nee	Nee
S.21.03	Verdeling van schadeverzekeringstechnische risico's – per verzekerd bedrag	Nee	Nee
S.22.01	Effect van langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen	Nee	Nee
S.22.04	Informatie over de overgangsmaatregel voor de berekening van het rentepercentage	Nee	Nee
S.22.05	Algehele berekening van de overgangsmaatregel voor technische voorzieningen	Nee	Nee
S.22.06	Beste schatting met inachtneming van volatiliteitsaanpassing, per land en valuta	Nee	Nee
S.23.01	Eigen vermogen	Ja	Ja
S.23.02	Gedetailleerde informatie over eigen vermogen, per tier	Nee	Nee
S.23.03	Jaarlijkse ontwikkelingen in het eigen vermogen	Nee	Nee
S.23.04	Lijst van eigenvermogensbestanddelen	Nee	Nee
S.24.01	Aangehouden deelnemingen	Nee	Nee
S.25.01	Standaardformule voor het solvabiliteitskapitaalvereiste voor ondernemingen	Ja	Ja
S.25.02	Solvabiliteitskapitaalvereiste – voor ondernemingen die gebruikmaken van de standaardformule en van het gedeeltelijk intern model	Ja	Ja
S.25.03	Solvabiliteitskapitaalvereiste – voor ondernemingen met geheel interne modellen	Ja	Ja
S.26.01	Solvabiliteitskapitaalvereiste – Marktrisico	Ja	Ja
S.26.02	Solvabiliteitskapitaalvereiste – Tegenpartijkredietrisico	Ja	Ja
S.26.03	Solvabiliteitskapitaalvereiste – Levensverzekeringstechnisch risico	Ja	Ja
S.26.04	Solvabiliteitskapitaalvereiste – Ziekteverzekeringstechnisch risico	Ja	Ja
S.26.05	Solvabiliteitskapitaalvereiste – Schadeverzekeringstechnisch risico	Ja	Ja
S.26.06	Solvabiliteitskapitaalvereiste – Operationeel risico	Ja	Ja
S.26.07	Solvabiliteitskapitaalvereiste – Vereenvoudigingen	Ja	Ja
S.27.01	Solvabiliteitskapitaalvereiste – Rampenrisico in het schade- en ziekteverzekeringsbedrijf	Ja	Ja
S.28.01	Minimumkapitaalvereiste – Uitsluitend levens- of uitsluitend schadeverzekerings- of herverzekeringsactiviteiten	Ja	Nee
S.28.02	Minimumkapitaalvereiste – Zowel levens- als schadeverzekeringsactiviteiten	Ja	Nee
S.29.01	Overschot van de activa t.o.v. de verplichtingen	Nee	Nee
S.29.02	Overschot van de activa t.o.v. de verplichtingen – naar beleggingen en financiële verplichtingen	Nee	Nee
S.29.03	Overschot van de activa t.o.v. de verplichtingen – naar technische voorzieningen	Nee	Nee
S.29.04	Gedetailleerde analyse per periode – Technische stromen en technische voorzieningen	Nee	Nee
S.30.01	Facultatieve dekking voor basisgegevens schade- en levensverzekeringsbedrijf	Nee	Nee
S.30.02	Facultatieve dekking voor aandelengegevens schade- en levensverzekeringsbedrijf	Nee	Nee
S.30.03	Basisgegevens programma uitgaande herverzekering	Nee	Nee
S.30.04	Aandelengegevens programma uitgaande herverzekering	Nee	Nee
S.31.01	Aandeel van herverzekeraars (met inbegrip van finite herverzekering en SPV's)	Nee	Nee
S.31.02	Special Purpose Vehicles	Nee	Nee
S.36.01	Intragroeptransacties – Vermogensgerelateerde transacties, overdracht van schulden en activa	Nee	Nee
S.36.02	Intragroeptransacties – Derivaten	Nee	Nee
S.36.03	Intragroeptransacties – Interne herverzekering	Nee	Nee
S.36.04	Intragroeptransacties – Kostendeling, voorwaardelijke verplichtingen, posten buiten de balanstelling en andere posten	Nee	Nee
Nationale staat	Winst en Verliesrekening (vennootschappelijk)	Ja	Nee
Nationale staat	Windstorm	Nee	Nee
Nationale staat	Zorg	Nee	Nee
Nationale staat	Natura-uitvaart	Nee	Nee
Nationale staat	Structurele bedrijfsstatistieken	Nee	Nee

Bijlage 8

Bijlage bij artikel 3:2 van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft

Het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, eerste lid, van het Besluit, in te dienen door een levensverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering.

Naam levensverzekeraar .....................:	Boekjaar .....................:
Zetel: ...........
Betreft dienstverlening naar lid-staat: ..................................

	premie x EUR 1000
Branches
1. Levensverzekering algemeen	...........
2. Levensverzekering i.v.m. huwelijk of geboorte	...........
3. Levensverzekering verbonden met beleggingsfondsen	...........
4. Permanent health insurance	...........
5. Deelneming in spaarkassen	...........
6. Kapitalisatieverrichtingen	...........

Ondertekening door bestuurder
naam: ........................	handtekening: ........................
plaats: ........................	datum: ........................

Bijlage 9

Bijlage bij artikel 3:5 van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft

De branchegroepen en het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, tweede lid, van het Besluit, in te dienen door een schadeverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering.

Naam schadeverzekeraar: .....................	Boekjaar: .....................
Zetel: ...........
Betreft dienstverrichting naar Nederland vanuit: ......................

		× EUR 1000
1. Branchegroepen		premies	schaden	provisies
(volgens de nummering van artikel 15 van de WTV 1993)
– Ongevallen en ziekte (1 en 2)		......	......	......
– Voertuigenverzekering (3, 7, 10A en 10B)		......	......	......
– Brand en andere schaden aan zaken (8 en 9)		......	......	......
– Luchtvaart-, zee-, en transportverzekering (4, 5, 6, 7, 11 en 12)		......	......	......
– Algemene Wettelijke aansprakelijkheid (13)		......	......	......
– Krediet en borgtocht (14 en 15)		......	......	......
– Overige branches (16, 17 en 18)		......	......	......
2. Aansprakelijkheid motorrijtuigen (10A)
frequentie schadegevallen	gemiddelde kosten schadegevallen	premies	schaden	provisies
......	......	......	......	......

Ondertekening door bestuurder
naam: ........................	handtekening: ........................
plaats: ........................	datum: ........................

Bijlage 10

[Vervallen per 13-01-2016]

Bijlage 11

[Red: Ligt ter inzage bij de Nederlandsche Bank N.V.]

Bijlage 12

[Red: Ligt ter inzage bij DNB.]

Bijlage 13

[Red: Ligt ter inzage bij DNB.]

Bijlage 14

[Red: Ligt ter inzage bij DNB.]