Regeling audit committees van het Rijk

Geldend van 01-01-2018 t/m heden

Regeling van de Minister van Financiën van 21 november 2017, houdende regels over de adviesorganen met betrekking tot audit- en bedrijfsvoeringsaangelegenheden van het Rijk (Regeling audit committees van het Rijk)

§ 1. Algemene bepalingen

Artikel 1. Begrippen

  • 1 In deze regeling wordt verstaan onder:

    • audit committee: het adviesorgaan van een ministerie met betrekking tot audit- en bedrijfsvoeringsaangelegenheden;

    • directeur van de Auditdienst Rijk: een persoon die deel uitmaakt van de directie van de Auditdienst Rijk;

    • directeur FEZ: de persoon die binnen een ministerie leiding geeft aan het centrale dienstonderdeel dat belast is met financieel-economische aangelegenheden;

    • externe leden: de personen die niet bij of voor het betrokken ministerie werkzaam zijn;

    • Minister: de Minister die het aangaat.

§ 2. Instelling, samenstelling en organisatie

Artikel 2. Instelling

De Minister die belast is met de leiding van een ministerie stelt een audit committee in.

Artikel 3. Samenstelling, benoeming en ontslag

  • 1 Het audit committee bestaat uit:

    • a. personen die behoren tot de ambtelijke leiding van het betrokken ministerie;

    • b. ten minste twee onafhankelijke externe leden.

  • 2 In afwijking van het eerste lid kan het audit committee uitsluitend uit externe leden bestaan.

  • 3 De Minister benoemt uit de leden de voorzitter van het audit committee.

  • 4 De Minister benoemt de externe leden op voordracht van de voorzitter.

  • 5 De benoeming van de externe leden geschiedt voor de duur van maximaal vier jaren. Zij kunnen voor de duur van maximaal vier jaren worden herbenoemd.

  • 6 Aan de externe leden wordt op eigen verzoek door de Minister ontslag verleend, indien de ontslagdatum afwijkt van de duur van de benoeming.

Artikel 4. Werving en selectie

  • 1 Ten minste een extern lid beschikt over financiële expertise op het gebied van openbare financiën.

  • 2 Het audit committee stelt voor het werven en selecteren van de externe leden een profielschets op, rekening houdend met zijn taken en de gewenste deskundigheid, achtergrond en ervaring van zijn leden.

  • 3 Het audit committee selecteert de externe leden op grond van de profielschets. Het audit committee legt de uitkomsten van de selectieprocedure schriftelijk vast.

Artikel 5. Secretaris

  • 1 Het audit committee benoemt een ambtelijk secretaris die de vergaderingen bijwoont.

  • 2 De secretaris stelt in overleg met de voorzitter voor elke vergadering een agenda op.

  • 3 De secretaris stelt van elke vergadering een verslag op en beheert het archief van het audit committee. Het verslag wordt tevens aan de Minister aangeboden. Indien van toepassing bevat het verslag de afwijkende standpunten van de externe leden.

Artikel 6. Ondersteuning

De betrokken directeur FEZ en een directeur van de Auditdienst Rijk ondersteunen vanuit hun deskundigheid het audit committee bij zijn taken, bedoeld in artikel 8.

Artikel 7. Vergaderingen

  • 1 Het audit committee vergadert ten minste vier keer per jaar. De vergaderingen sluiten aan bij de relevante momenten in de planning- en controlcyclus van het ministerie.

  • 2 De voorzitter kan een aanvullende vergadering bijeen roepen voor zover hij dit nodig acht of een van de leden, de betrokken directeur FEZ of een directeur van de Auditdienst Rijk dit verlangt.

  • 3 De voorzitter leidt de vergaderingen.

  • 4 De voorzitter kan andere personen dan de leden, bedoeld in artikel 3, eerste lid, uitnodigen om aan een vergadering deel te nemen.

  • 5 De Algemene Rekenkamer ontvangt de vergaderstukken van het audit committee en kan op haar verzoek deelnemen aan de vergaderingen.

  • 6 De leden, de betrokken directeur FEZ en een directeur van de Auditdienst Rijk kunnen een onderwerp voor de agenda van een volgende vergadering aandragen.

§ 3. Taken

Artikel 8. Taken

  • 1 Het audit committee adviseert in elk geval over:

    • a. het borgen van de kwaliteit van de bedrijfsvoering en de financiële verslaggeving;

    • b. de regie op het auditbeleid;

    • c. het risicomanagementbeleid en de uitkomsten daarvan.

  • 2 Het audit committee legt in elk geval zijn adviezen met betrekking tot het risicomanagementbeleid en de uitkomsten daarvan schriftelijk vast. Het audit committee stuurt de adviezen aan de ambtelijke leiding van het betrokken ministerie voordat de risicoanalyse van het ministerie wordt vastgesteld.

Artikel 9. Huishoudelijk reglement

Het audit committee kan voor zijn werkzaamheden een huishoudelijk reglement vaststellen.

§ 4. Bevoegdheden en geheimhouding

Artikel 10. Bevoegdheden en geheimhouding

  • 1 De externe leden kunnen de ambtelijke leiding van het betrokken ministerie verzoeken om:

    • a. ambtelijke ondersteuning;

    • b. toegang tot alle informatie die zij voor de uitoefening van hun taken, bedoeld in artikel 8, nodig achten;

    • c. te spreken met de betrokken directeur FEZ, een directeur van de Auditdienst Rijk of andere personen die bij of voor het betrokken ministerie werkzaam zijn.

  • 2 De externe leden zijn tot geheimhouding gehouden van de informatie waarvan zij als lid van het audit committee kennis hebben genomen.

§ 5. Vergoeding

Artikel 11. Vergoeding

  • 1 De externe leden kunnen een vergoeding ontvangen voor hun werkzaamheden voor het audit committee.

  • 3 Een vaste vergoeding per maand is gebaseerd op een maximale arbeidsduurfactor van 0,1.

§ 6. Evaluatie

Artikel 12. Evaluatie

  • 1 Het functioneren van de audit committees van het Rijk wordt periodiek door de Minister van Financiën geëvalueerd.

  • 2 Onverminderd het eerste lid evalueert het audit committee ten minste een keer in de twee jaren zelf zijn functioneren. Het audit committee legt de uitkomsten van de evaluatie schriftelijk vast en biedt deze aan de Minister aan.

  • 3 De evaluatie, bedoeld in het tweede lid, heeft in elk geval betrekking op de uitoefening van de taken, bedoeld in artikel 8.

Deze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst.

De Minister van Financiën,

W.B. Hoekstra

Terug naar begin van de pagina