Bijlage IV. , bedoeld in de artikelen 5.3, 5.4, 5.10a en 5.12 van de Regeling SUWI
Planning & control producten van CWI
In deze bijlage zijn de diverse producten uit de P&C-cyclus tussen CWI en SZW gespecificeerd,
die CWI periodiek aan SZW dient te verstrekken op grond van artikel 5.10a en 5.12 van de Regeling SUWI. Het betreft de volgende producten:
I
|
meerjarenbeleidsplan
|
II
|
jaarplan met begroting
|
III
|
tussentijds verslag
|
IV
|
jaarverslag incl. jaarrekening
|
V
|
fondsennota ( niet van toepassing op CWI )
|
VI
|
VBTB-informatie t.b.v. het SZW-jaarverslag
|
CWI levert één planningsdocument op, te weten het jaarplan met begroting. CWI dient
zich op verschillende momenten te verantwoorden over de uitvoering van het jaarplan.
Deze verantwoording vindt plaats in de tussentijdse verslagen en het jaarverslag.
De tussentijdse verslagen worden uiterlijk zes weken na afloop van de verslagperiode
aan de minister verstrekt.
De VBTB-informatie t.b.v. het SZW-jaarverslag betreft een beperkte informatielevering
vooruitlopend op het jaarverslag. Deze informatie wordt uiterlijk 15 februari aan
SZW geleverd t.b.v. het begrotingsproces en de voorbereiding van de jaarverantwoording
van SZW. Tegelijkertijd met de VBTB-informatie worden tevens de prognoses ten aanzien
van de prestatie-indicatoren in het kader van de verantwoordingsinformatie, met bijbehorende
toelichting, alsmede de prognoses ten aanzien van de budgetuitputting geleverd.
De planning voor de oplevering van deze producten kan als volgt worden weergegeven.
Oplever-
datum
|
Product
|
15/2
|
VBTB-informatie t.b.v. jaarverslag SZW
|
15/3
|
Jaarverslag incl. jaarrekening
|
11/6
|
Tussentijds verslag t/m april
|
Vóór 1/7
|
Ontwerp jaarplan met begroting
|
Vóór 1/10
|
Definitief jaarplan met begroting
|
10/10
|
Tussentijds verslag t/m augustus
|
In de hierna volgende tabel worden de onderwerpen benoemd, die in de diverse producten
van de P&C cyclus aan de orde dienen te komen. Daaronder volgt, per onderwerp, een
nadere toelichting.
Tabel: Inhoudsvoorschriften voor de producten van de P&C-cyclus
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
VI
|
1. Volumeontwikkeling en fondsbelasting
|
|
|
|
|
|
|
a. voorlopige opgave voorgaand jaar
|
|
|
|
|
|
|
b. realisatie lopend jaar t/m verslagperiode
|
|
|
|
|
|
|
c. raming lopend jaar
|
|
|
|
|
|
|
d. raming volgend jaar
|
|
|
|
|
|
|
e. voorstel herziening premiepercentages
|
|
|
|
|
|
|
f. kerncijfers per wet
|
|
|
|
|
|
|
2. Ontwikkelingen wetsuitvoering + andere taken
|
x
|
|
|
|
|
|
a. doelstellingen, activiteiten op hoofdlijnen, resultaten, kosten/baten
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
b. prestatie-indicatoren / kengetallen
|
|
x
|
x
|
x
|
|
x
|
c. speerpunten Klantgerichtheid
|
|
x
|
M
|
x
|
|
|
d. speerpunten Handhaving
|
|
|
|
|
|
|
3. Ontwikkelingen grote projecten en W&R-projecten
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
4. Ketensamenwerking
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
5. Bedrijfsvoering
|
|
|
|
|
|
|
a. rechtmatigheid (incl. M&O)
|
|
M
|
x
|
x
|
|
|
b. doelmatigheid
|
|
M
|
M
|
x
|
|
|
c. totstandkoming niet-financiële informatie
|
|
M
|
M
|
x
|
|
|
d. financieel beheer (tekortkomingen)
|
|
M
|
M
|
M
|
|
|
e. ontwikkelingen t.a.v. o.a. HRM, ICT, huisvesting
|
M
|
M
|
M
|
M
|
|
|
6. Governance
|
|
|
|
|
|
|
a. Raad van Bestuur
|
|
|
|
x
|
|
|
b. Raad van Advies (gegeven adviezen en afgegeven signalen)
|
|
|
|
x
|
|
|
c. risicomanagement
|
|
|
|
x
|
|
|
7. Uitvoeringskosten
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
x
|
a. opbouw per product c.q. per groot project
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
b. opbouw per kostensoort
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
c. opbouw per wet / andere taken
|
|
|
|
|
|
|
d. prognose lopend jaar
|
|
|
x
|
|
|
|
e. vergelijking met vorig jaar
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
f. vergelijking met begroting
|
|
|
x
|
x
|
|
|
g. vergelijking met laatst goedgekeurde jaarrekening
|
|
x
|
|
x
|
|
|
h. bestuurskosten (gesplitst naar RvB en RvA)
|
|
|
|
x
|
|
|
8. Investeringen per categorie
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
9. Kasstroomoverzicht
|
|
x
|
|
x
|
|
|
10. Jaarrekening
|
|
|
|
x
|
|
|
11. n.v.t.
|
|
|
|
x
|
|
|
12. VBTB-informatie
|
|
|
|
x
|
|
x
|
13. Kwantitatieve informatie1
|
|
|
x
|
x
|
|
|
14. Toezichtbevindingen
|
|
|
|
x
|
|
|
1 De afspraken over de levering van de kwantitatieve informatie per wet wordt bilateraal
per brief tussen SZW en de CWI geregeld.
Legenda
I
|
meerjarenbeleidsplan
|
II
|
jaarplan met begroting
|
III
|
tussentijdse verslagen
|
IV
|
jaarverslag incl. jaarrekening
|
V
|
fondsennota’s ( niet van toepassing op CWI )
|
VI
|
VBTB-informatie
|
x
|
Opnemen
|
M
|
Opnemen indien sprake er is van majeure ontwikkelingen
|
1. Ontwikkelingen wetsuitvoering en andere taken
Het jaarplan gaat – volgens de VBTB-systematiek – in op de volgende vragen:
-
– Wat willen we bereiken (doelstellingen en prestatie-indicatoren)?
-
– Wat gaan we daarvoor doen (activiteiten)?
-
– Wat mag het kosten (begroting)?
In het jaarplan wordt ook aandacht besteed aan eventuele veranderingen in de taken
van de organisatie. Gedacht kan worden aan:
-
– Nieuwe wet- en regelgeving, waarbij aandacht wordt besteed aan de activiteiten om
de nieuwe maatregelen in te voeren;
-
– Wijzigingen in de andere taken.
In de tussentijdse verslagen en het jaarverslag doet CWI verslag van de uitvoering
van het beleid en de geleverde prestaties. Het jaarplan en de daarin opgenomen prestatie-indicatoren
vormen hierbij het uitgangspunt. De uitkomsten van de prestatie-indicatoren worden,
voorzien van een toelichting, samen met de normen/streefwaarden per wet verantwoord.
Indien van toepassing beschrijft CWI zoveel als mogelijk de eigen bijdrage aan het
behalen van de doelstellingen, en geeft een verklaring als doelstellingen niet worden
gehaald en de verbetermaatregelen die zijn/worden genomen.
Bij onderdeel c. Klantgerichtheid wordt specifiek ingegaan op o.a. klachtenafhandeling,
bereikbaarheid en klanttevredenheid.
Daarnaast rapporteert CWI in haar jaarverslag over de wijze waarop aan cliëntenparticipatie
is vormgegeven. CWI verantwoordt zich over de activiteiten die zijn ondernomen om
de dienstverlening aan de klant te handhaven en verbeteren.
2. Ontwikkelingen grote projecten en W&R-projecten
CWI doet verslag van de uitvoering van het investeringsprogramma en de invoering van
nieuwe wet- en regelgeving. Hierbij wordt ingegaan op de bereikte resultaten en de
daarmee gepaard gaande kosten. CWI legt hierbij een relatie met de planning en licht
eventuele wijzigingen kort toe.
Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties wenst de consequenties
van de financiële taakstellingen op de personeelsformaties van het Rijk te kunnen
volgen. Hieronder zijn ook de SUWI-organisaties begrepen. CWI dient daarom zowel in
budgettaire termen als in termen van fte’s verslag te doen van de effecten van de
generieke taakstelling uit het coalitieakkoord, de Vernieuwingsagenda en de taakstelling
die aan de samenwerking UWV, CWI en gemeenten is verbonden. Als basisformatie (nulpunt)
geldt de ontwikkeling van het aantal fte vanaf het aantal fte per 31 december 2006.
Uitbreiding van de formatie als gevolg van intensiveringen dienen separaat zichtbaar
te worden gemaakt.
3. Ketensamenwerking
CWI doet verslag van de samenwerking met zijn ketenpartners, de ontwikkelingen in
de keten werk en inkomen en de voortgang van de uitvoering van het ketenprogramma.
Het jaarplan vormt hierbij het uitgangspunt. Per speerpunt wordt aangegeven in welke
mate de doelstellingen zijn gerealiseerd en wat de onderliggende analyse is bij afwijkingen
in de realisatie. In dat geval wordt verder aangegeven welke aanvullende maatregelen
CWI heeft genomen om de doelstellingen alsnog te realiseren.
4. Bedrijfsvoering
In de bedrijfsvoeringsparagraaf van het jaarverslag gaat CWI in op de sturing en beheersing
van de bedrijfsprocessen binnen CWI. Het doel is aan te geven in welke mate het management
van CWI haar bedrijfsprocessen beheerst. In de bedrijfsvoeringsparagraaf legt CWI,
mede gebaseerd op risicoanalyse, verantwoording af over de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoeringsparagraaf
bestaat tenminste uit de onderstaande onderwerpen.
a) Rechtmatigheid
Het onderdeel over rechtmatigheid dient afzonderlijk identificeerbaar te zijn in de
bedrijfsvoeringsparagraaf. Dit is noodzakelijk voor de accountant, zodat in de accountantsverklaring
duidelijk en ondubbelzinnig kan worden aangegeven over welke onderdelen van het jaarverslag
welke soort c.q. mate van zekerheid wordt gegeven.
Onder rechtmatigheid wordt verstaan de financiële rechtmatigheid. Financiële rechtmatigheid
houdt in dat een financiële transactie in overeenstemming is met de Europese regelgeving,
Nederlandse wetten, Algemene Maatregelen van Bestuur, ministeriële regelingen en beleidsregels
opgenomen bepalingen die de uitkomst van de financiële transactie beïnvloeden. Voor
het onderdeel over rechtmatigheid gelden kwantitatieve rapportagegrenzen. De wijze
waarop CWI verantwoording dient af te leggen over de rechtmatigheid in het jaarverslag
en de jaarrekening, alsmede de wijze waarop de accountant zijn controlewerkzaamheden
dient te verrichten, zijn nader uitgewerkt in de artikelen 5.10b t/m 5.10e van de Regeling SUWI en met name in de daarbijbehorende toelichting.
b) Doelmatigheid
In artikel 5.10e, eerste lid, onderdeel c, van de Regeling SUWI is aangegeven dat CWI inzicht biedt in doelmatigheid van het
beheer en de organisatie. CWI brengt verslag uit ter zake van activiteiten die zijn
ondernomen om de bedrijfsprocessen door te lichten, waarbij het kostenniveau wordt
gerelateerd aan de (kwaliteit van de) geleverde prestatie. De Raad van Bestuur wordt
geacht de uitgangspunten die zij hanteert met betrekking tot doelmatigheid te expliciteren.
Een toelichting op artikel 5.10e, eerste lid, onderdeel c, van de Regeling SUWI, wordt gegeven in Bijlage XXIII bij de Regeling SUWI.
c) Totstandkoming niet-financiële informatie (kwaliteit)
CWI rapporteert in het jaarverslag over het totstandkomingsproces van de informatievoorziening
(inclusief de daarbij gehanteerde criteria zoals vastgelegd in bijlage XVII van de SUWI-regeling) en de wijze waarop deze is gewaarborgd (conform artikel 5.16 tweede lid Regeling SUWI). In zowel de tussentijdse verslagen als het jaarverslag wordt ingegaan
op de voortgang van verbetermaatregelen.
d) Financieel Beheer
In dit onderdeel rapporteert de SUWI-organisatie over de belangrijkste tekortkomingen
in het financieel beheer. Onder financieel beheer wordt verstaan het geheel van beslissingen,
handelingen en regels die zijn bedoeld voor de sturing en beheersing van, alsmede
de verantwoording over, de financiële transacties en de saldi waarvoor het management
(mede)verantwoordelijkheid draagt. De administraties, die ten behoeve van het financieel
beheer worden bijgehouden, worden eveneens tot het financieel beheer gerekend. Administraties
zijn immers onlosmakelijk met een goed beheer verbonden.
Het financieel beheer dient te voldoen aan de eisen ordelijkheid en controleerbaarheid.
Onder ordelijk wordt verstaan dat het financieel beheer en de administraties in overeenstemming
zijn met de in de administratieve organisatie vastgelegde procedureregels. Met controleerbaar
wordt bedoeld dat de uitkomsten van het financieel beheer duidelijk worden vastgelegd,
opdat achteraf controle efficiënt kan worden uitgevoerd.
De SUWI-organisatie rapporteert in het algemeen bij onvolkomenheden in het financieel
beheer als die kunnen leiden tot disfunctioneren van het financieel beheer, en/of
betrekking hebben op kritieke processen, en/of wijd verbreid zijn, en/of kunnen leiden
of hebben geleid tot aanzienlijke risico’s.
e) Overige onderwerpen bedrijfsvoering
CWI rapporteert over ontwikkelingen ten aanzien van de volgende onderwerpen:
-
– Sociaal beleid en HRM
CWI rapporteert op dit punt over belangrijke personeelsaangelegenheden, waaronder
in ieder geval de personeelsomvang, het personeelsverloop, de sociale plannen en de
daarmee gemoeide kosten.
-
– ICT Algemeen
CWI rapporteert over de voortgang, verbetering en vernieuwing van de geautomatiseerde
ondersteuning van zowel haar primaire- als ondersteunende processen. Ook de voortgang
van projecten ter verbetering van gegevensbeheer en privacybescherming vallen hier
onder.
-
– Gegevensverwerking en beveiliging Suwinet
CWI rapporteert over de voortgang, verbetering en vernieuwing van de geautomatiseerde
ondersteuning van zowel haar primaire- als ondersteunende processen. Ook de voortgang
van projecten ter verbetering van gegevensbeheer en privacybescherming vallen hieronder.
CWI rapporteert in het jaarverslag over de opzet en werking van het stelsel van maatregelen
en procedures gericht op het waarborgen van een exclusieve, integere, beschikbare
en controleerbare gegevensverwerking, en over het beveiligingsniveau van Suwinet (conform
artikel 5.22 en 6.4 Regeling SUWI)..
-
– Huisvesting
CWI doet in de tussentijdse rapportages en in het jaarverslag verslag van de voortgang
van het huisvestingsplan. In het bijzonder rapporteert de CWI specifiek over de volgende
onderwerpen:
Leegstand
– Fysiek leegstaande en verhuurbare oppervlakten in vierkante meters VVO (conform
de definitie van de Rijksgebouwendienst)
De voortgang van de activiteiten om de huisvesting in lijn te brengen met de behoefte:
-
– ontwikkeling in flexibele leegstand;
-
– ontwikkeling in volledige leegstand;
-
– ontwikkeling in bouwleegstand.
Huisvestingskosten
– Huisvestingskosten
5. Governance
De onderwerpen die onder het onderdeel governance vallen hebben betrekking op de bestuurlijke
inrichting van CWI de wijze waarop zij haar taken uitvoert. CWI rapporteert in haar
jaarverslag over de volgende onderwerpen. Indien CWI van mening dat over onderstaande
onderwerpen op andere plek in het jaarverslag moet worden gerapporteerd, dan is CWI
hier vrij in.
Risicomanagement
CWI rapporteert over de wijze waarop invulling is gegeven aan risicomanagement. CWI
gaat in op welke wijze risico’s binnen de organisatie zijn geanalyseerd, hoe wordt
omgegaan met risico’s en hoe risico’s worden gemanaged.
Raad van Bestuur en Raad van Advies
In het jaarverslag doet CWI op hoofdlijnen verslag van de door de Raad van Advies
gegeven adviezen en afgegeven signalen.
6. Uitvoeringskosten
Alle uitvoeringskosten worden in de budgetverantwoording opgenomen, ongeacht of er
budget voor is toegekend. Het salderen van bijzondere baten en lasten is niet toegestaan,
tenzij wetgeving anders voorschrijft.
In de toelichting wordt onder andere ingegaan op:
-
– uitleg belangrijke posten
-
– verklaring van verschillen (voorgaand jaar en begroting)
-
– opvallende ontwikkelingen
-
– de wijze van toerekening van uitvoeringskosten naar de verschillende wetten
-
– omvang en samenstelling van buitengewone baten en lasten
-
– omvang alsmede dotatie, onttrekking en vrijval van de voorzieningen voor het risico
van oninbaarheid van premiedebiteuren respectievelijk uitkeringsdebiteuren
-
– de financiering van vaste activa
8. Jaarrekening
De jaarrekening van de CWI geeft inzicht in de baten en lasten over het boekjaar,
de balans aan het eind van het boekjaar en de cash flow.
De jaarrekening heeft betrekking op de balans en de resultatenrekening met de toelichting
en op de in het jaarplan en modelverantwoording opgenomen financiële onderwerpen.
De jaarrekening is zoveel als mogelijk gebaseerd op titel 9, Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, tenzij hiervan in deze modelverantwoording wordt afgeweken.
De in de jaarrekening opgenomen informatie dient een zodanig betrouwbaar beeld te
geven van de werkelijkheid als in de gegeven omstandigheden is vereist. Alle uitvoeringskosten
worden in de budgetverantwoording opgenomen, ongeacht of er budget voor is toegekend.
Het salderen van bijzondere baten en lasten is niet toegestaan, tenzij wetgeving anders
voorschrijft.
De jaarrekening CWI bestaat uit de volgende onderdelen:
In de toelichting wordt onder andere ingegaan op:
-
– uitleg belangrijke posten
-
– verklaring van verschillen (voorgaand jaar en begroting)
-
– opvallende ontwikkelingen
-
– risico’s
-
– de wijze waarop het bestuur invulling heeft gegeven aan de sturing en beheersing van
bedrijfsprocessen ter waarborging van het financieel beheer en de rechtmatigheid en
doelmatigheid van de uitvoering.
-
– de wijze van toerekening van uitvoeringskosten
-
– omvang en samenstelling van buitengewone baten en lasten
10.1 Grondslagen waardering en resultaatbepaling
In verband met de versnelling van de verantwoording is het toegestaan het handelen
in het verslagjaar te koppelen aan een jaarschijveninterpretatie. De te hanteren jaarschijf
mag niet ouder zijn dan 3 maanden ten opzichte van het kalenderjaar waarop de verantwoording
betrekking heeft. Indien de jaarschijven worden aangepast dan dient dit in de jaarrekening
te worden vermeld evenals de vergelijkbare cijfers van het voorgaande jaar.
10.2 Balans CWI per 31 december jaar T (met vergelijkende cijfers over jaar T-1)
Activa
Totaal activa
Passiva
-
– eigen vermogen
-
– voorzieningen
-
– langlopende schulden
-
– kortlopende schulden
Totaal passiva
10.3 Resultatenrekening CWI over jaar T (met vergelijkende cijfers over jaar T-1)
Baten
Rijksbijdrage (Basisbudget)
Incidenteel budget (Bestedingsplan)
Overige Baten
Totaal baten
Lasten
Loonkosten eigen personeel
Kosten extern personeel
Overige personeelskosten
Totaal personeelskosten
Afschrijvingskosten
Huisvestingskosten
Automatiseringskosten
Kantoorkosten
Vervoerskosten
Overige beheerskosten
Totaal overig beheer
Beleidsbudgetten
Totaal overige kosten
Totaal lasten
Saldo van baten en lasten
10.4 Toelichting balans CWI
-
– Verloopstaat immateriële vaste activa
-
– Verloopstaat materiële vaste activa
-
– Verloopstaat financiële vaste activa
-
– Verloopstaat eigen vermogen
-
– Verloopstaat voorzieningen
10.5 Toelichting op de resultatenrekening CWI
10.5.1 Baten
Rijksbijdrage (Basisbudget)
Incidenteel budget (Bestedingsplan)
Overige baten
10.5.2 Lasten
Loonkosten eigen personeel
Kosten extern personeel
Overige personeelskosten
Afschrijvingskosten
Huisvestingskosten
Automatiseringskosten
Kantoorkosten
Vervoerskosten
Overige beheerskosten
Beleidsbudgetten
10.6 Kasstroomoverzicht
Gehanteerd wordt het kasstroomoverzicht met onderscheid naar operationele, investerings-
en financieringskasstromen.
11. Accountantsverklaring en verslag van bevindingen
De accountant onderzoekt de verantwoording die de Raad van Bestuur van de CWI op grond
van de Regeling SUWI heeft uitgebracht. De accountantsverklaring en het verslag van
bevindingen zijn nader geregeld in artikel 5.10b t/m e en bijlage XXI van de Regeling SUWI
12. VBTB-informatie
Ten behoeve van het SZW-jaarverslag verstrekt CWI jaarlijks VBTB-informatie.
De VBTB-informatie wordt uiterlijk 15 februari opgeleverd.
De informatie die op 15 februari dient te worden aangeleverd, omvat:
-
1e De voorlopige scores van de prestatie-indicatoren plus korte toelichting;
-
2e Prognoses m.b.t. budgetuitputting;
-
3e De VBTB informatie zoals vastgelegd in onderstaande tabel.
De definitieve cijfers worden vervolgens grotendeels opgenomen in het jaarverslag.
Tabel VBTB-informatie
-
1. Preventiequote WW (route A en B)
-
2. Uitstroomquote WW (alleen route A)
-
3. Aantal ontslagaanvragen CWI (waarvan procentueel het aantal collectieve aanvragen)
-
4. Ketenpreventiequote WW
-
5. Ketenuitstroomquote WW
13. Kwantitatieve informatie
Naast het jaarverslag en de tussentijdse verslagen dient CWI periodiek kwantitatieve
informatie te verstrekken ten behoeve van verschillende functies binnen SZW, te weten
aansturing, beleid, toezicht en financiering. Over de levering van de periodieke kwantitatieve
informatie per wet, de maandelijkse kerncijfers en de statistische jaarrapportages
worden jaarlijks aparte bilaterale afspraken gemaakt.
14. Toezichtbevindingen
CWI gaat in het jaarverslag op hoofdlijnen in op de bevindingen van de Inspectie Werk
en Inkomen en de Algemene Rekenkamer, en op de naar aanleiding van deze bevindingen
genomen maatregelen.
Bijlage VI. , bedoeld in de artikelen 5.3, 5.4, 5.10a en 5.12 van de Regeling SUWI
Planning & control producten van UWV
In deze bijlage zijn de diverse producten uit de P&C-cyclus tussen UWV en SZW gespecificeerd,
die UWV periodiek aan SZW dient te verstrekken op grond van artikel 5.10a en 5.12 van de Regeling SUWI. Het betreft de volgende producten:
I
|
meerjarenbeleidsplan
|
II
|
jaarplan met begroting
|
III
|
tussentijds verslag
|
IV
|
jaarverslag incl. jaarrekening
|
V
|
fondsennota
|
VI
|
VBTB-informatie t.b.v. het SZW-jaarverslag
|
UWV levert twee planningsdocumenten op, te weten het meerjarenbeleidsplan en het jaarplan
met begroting. UWV dient zich op verschillende momenten te verantwoorden over de uitvoering
van het jaarplan. Deze verantwoording vindt plaats in de tussentijdse verslagen en
het jaarverslag. De tussentijdse verslagen worden uiterlijk zes weken na afloop van
de verslagperiode aan de Minister verstrekt.
Met de fondsennota’s verstrekt UWV informatie over de volumegegevens, baten en lasten
en de vermogenspositie van de door haar beheerde fondsen. De fondsennota’s worden
uiterlijk 1 februari respectievelijk 1 juli opgeleverd. In het kader van deregulering
is de fondsennota van oktober geïntegreerd in het tweede tussentijdse verslag.
De VBTB-informatie t.b.v. het SZW-jaarverslag betreft een beperkte informatielevering
vooruitlopend op het jaarverslag. Deze informatie wordt uiterlijk 15 februari aan
SZW geleverd t.b.v. het begrotingsproces en de voorbereiding van de jaarverantwoording
van SZW. Dit verslag bevat tevens de prognoses ten aanzien van de prestatie-indicatoren
in het kader van de verantwoordingsinformatie, met bijbehorende toelichting, alsmede
de prognoses ten aanzien van de budgetuitputting.
De planning voor de oplevering van deze producten kan als volgt worden weergegeven.
Oplever-
datum
|
Product
|
Vóór 1/2
|
Meerjarenbeleidsplan
|
1/2
|
Fondsennota (januari)
|
15/2
|
VBTB-informatie t.b.v. jaarverslag SZW
|
15/3
|
Jaarverslag incl. jaarrekening
|
11/6
|
Tussentijds verslag t/m april
|
1/7
|
Fondsennota (juni)
|
Vóór 1/7
|
Ontwerp jaarplan met begroting
|
Vóór 1/10
|
Definitief jaarplan met begroting
|
10/10
|
Tussentijds verslag t/m augustus, incl. fondseninformatie oktober (beperkt tot raming
lopend jaar)
|
In de hierna volgende tabel worden de onderwerpen benoemd, die in de diverse producten
van de P&C cyclus aan de orde dienen te komen. Daaronder volgt, per onderwerp, een
nadere toelichting.
Tabel: Inhoudsvoorschriften voor de producten van de P&C-cyclus
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
VI
|
15. Volumeontwikkeling en fondsbelasting
|
x
|
x
|
|
|
|
|
g. voorlopige opgave voorgaand jaar
|
|
|
|
|
x
|
|
h. realisatie lopend jaar t/m verslagperiode
|
|
|
x
|
x
|
|
|
i. raming lopend jaar
|
|
|
x
|
|
x
|
|
j. raming volgend jaar
|
|
|
|
|
x
|
|
k. voorstel herziening premiepercentages
|
|
|
|
|
x
|
|
l. kerncijfers per wet
|
|
|
x
|
x
|
|
|
16. Ontwikkelingen wetsuitvoering + andere taken
|
x
|
|
|
|
|
|
e. doelstellingen, activiteiten op hoofdlijnen, resultaten, kosten/baten
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
f. prestatie-indicatoren / kengetallen
|
|
x
|
x
|
x
|
|
x
|
g. speerpunten Klantgerichtheid
|
|
x
|
M
|
x
|
|
|
h. speerpunten Handhaving
|
|
x
|
M
|
x
|
|
|
17. Ontwikkelingen grote projecten en W&R-projecten
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
18. Ketensamenwerking
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
19. Bedrijfsvoering
|
|
|
|
|
|
|
f. rechtmatigheid (incl. M&O)
|
|
M
|
x
|
x
|
|
|
g. doelmatigheid
|
|
M
|
M
|
x
|
|
|
h. totstandkoming niet-financiële informatie
|
|
M
|
M
|
x
|
|
|
i. financieel beheer (tekortkomingen)
|
|
M
|
M
|
M
|
|
|
j. ontwikkelingen t.a.v. o.a. HRM, ICT, huisvesting
|
M
|
M
|
M
|
M
|
|
|
20. Governance
|
|
|
|
|
|
|
d. Raad van Bestuur
|
|
|
|
x
|
|
|
e. Raad van Advies (gegeven adviezen en afgegeven signalen)
|
|
|
|
x
|
|
|
f. risicomanagement
|
|
|
|
x
|
|
|
21. Uitvoeringskosten
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
x
|
i. opbouw per product c.q. per groot project
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
j. opbouw per kostensoort
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
k. opbouw per wet / andere taken
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
l. prognose lopend jaar
|
|
|
x
|
|
|
|
m. vergelijking met vorig jaar
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
n. vergelijking met begroting
|
|
|
x
|
x
|
|
|
o. vergelijking met laatst goedgekeurde jaarrekening
|
|
x
|
|
x
|
|
|
p. bestuurskosten (gesplitst naar RvB en RvA)
|
|
|
|
x
|
|
|
22. Investeringen per categorie
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
23. Kasstroomoverzicht
|
|
x
|
|
x
|
|
|
24. Jaarrekening
|
|
|
|
x
|
|
|
25. Aansluitingstabel jaarrekeningen UWV –SZW
|
|
|
|
x
|
|
|
26. VBTB-informatie
|
|
|
|
x
|
|
x
|
27. Kwantitatieve informatie
|
|
|
x
|
x
|
|
|
28. Toezichtbevindingen
|
|
|
|
x
|
|
|
Legenda
I
|
meerjarenbeleidsplan
|
II
|
jaarplan met begroting
|
III
|
tussentijdse verslagen
|
IV
|
jaarverslag incl. jaarrekening
|
V
|
fondsennota’s
|
VI
|
VBTB-informatie t.b.v. jaarverslag SZW
|
x
|
Opnemen
|
M
|
Opnemen indien sprake er is van majeure ontwikkelingen
|
1. Volumeontwikkeling en fondsbelasting
UWV verstrekt aan de Minister met betrekking tot elk van de door haar beheerde fondsen
afzonderlijk:
Bij de ramingen wordt ten aanzien van het Toeslagenfonds een onderscheid gemaakt tussen
gegevens met betrekking tot de Toeslagenwet en de gegevens met betrekking tot de Wet beperking inkomensgevolgen arbeidsongeschiktheidscriteria.
2. Ontwikkelingen wetsuitvoering en andere taken
Het jaarplan gaat – volgens de VBTB-systematiek – in op de volgende vragen:
-
– Wat willen we bereiken (doelstellingen en prestatie-indicatoren)?
-
– Wat gaan we daarvoor doen (activiteiten)?
-
– Wat mag het kosten (begroting)?
In het jaarplan wordt ook aandacht besteed aan eventuele veranderingen in de taken
van de organisatie. Gedacht kan worden aan:
-
– Nieuwe wet- en regelgeving, waarbij aandacht wordt besteed aan de activiteiten om
de nieuwe maatregelen in te voeren;
-
– Wijzigingen in de andere taken.
In de tussentijdse verslagen en het jaarverslag doet UWV verslag van de uitvoering
van het beleid en de geleverde prestaties. Het jaarplan en de daarin opgenomen prestatie-indicatoren
vormen hierbij het uitgangspunt. De uitkomsten van de prestatie-indicatoren worden,
voorzien van een toelichting, samen met de normen/streefwaarden per wet verantwoord.
Indien van toepassing beschrijft UWV zoveel als mogelijk de eigen bijdrage aan het
behalen van de doelstellingen, en geeft een verklaring als doelstellingen niet worden
gehaald en de verbetermaatregelen die zijn/worden genomen.
Bij onderdeel c. Klantgerichtheid wordt specifiek ingegaan op o.a. klachtenafhandeling,
bereikbaarheid en klanttevredenheid.
Daarnaast rapporteert UWV in haar jaarverslag over de wijze waarop aan cliëntenparticipatie
is vormgegeven. UWV verantwoordt zich over de activiteiten die zijn ondernomen om
de dienstverlening aan de klant te handhaven en verbeteren.
Bij onderdeel d. Handhaving wordt specifiek ingegaan op de uitvoering en effecten
van het handhavingsbeleid. Naast de onderwerpen die genoemd zijn in het jaarplan,
wordt hierbij specifiek ingegaan op de speerpunten van het Handhavingsprogramma en
op de realisering van de in het Handhavingsarrangement gemaakte afspraken. Tevens
worden opvallende cijfermatige ontwikkelingen toegelicht. De Raad van Bestuur wordt
geacht de uitgangspunten die zij hanteert bij het te voeren handhavingsbeleid te expliciteren.
Een nadere uitwerking van het aspect handhaving wordt gegeven in de wijziging van
de Regeling SUWI in verband met het opnemen van regels inzake de accountantscontrole
(Regeling van 18 maart 2005, Stcr. 59).
3. Ontwikkelingen grote projecten en W&R-projecten
UWV doet verslag van de uitvoering van het investeringsprogramma en de invoering van
nieuwe wet- en regelgeving. Hierbij wordt ingegaan op de bereikte resultaten en de
daarmee gepaard gaande kosten. UWV legt hierbij een relatie met de planning en licht
eventuele wijzigingen kort toe.
Het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties wenst de consequenties
van de financiële taakstellingen op de personeelsformaties van het Rijk te kunnen
volgen. Hieronder zijn ook de SUWI-organisaties begrepen. UWV dient daarom zowel in
budgettaire termen als in termen van fte’s verslag te doen van de effecten van de
generieke taakstelling uit het coalitieakkoord, de Vernieuwingsagenda en de taakstelling
die aan de samenwerking UWV, CWI en gemeenten is verbonden. Als basisformatie (nulpunt)
geldt de ontwikkeling van het aantal fte vanaf het aantal fte per 31 december 2006.
Uitbreiding van de formatie als gevolg van intensiveringen dienen separaat zichtbaar
te worden gemaakt in het Meerjarenbeleidsplan, Jaarplan en in U-toetsen.
4. Ketensamenwerking
UWV doet verslag van de samenwerking met zijn ketenpartners, de ontwikkelingen in
de keten werk en inkomen en de voortgang van de uitvoering van het ketenprogramma.
Het jaarplan vormt hierbij het uitgangspunt. Per speerpunt wordt aangegeven in welke
mate de doelstellingen zijn gerealiseerd en wat de onderliggende analyse is bij afwijkingen
in de realisatie. In dat geval wordt verder aangegeven welke aanvullende maatregelen
UWV heeft genomen om de doelstellingen alsnog te realiseren.
5. Bedrijfsvoering
In de bedrijfsvoeringsparagraaf van het jaarverslag gaat UWV in op de sturing en beheersing
van de bedrijfsprocessen binnen UWV. Het doel is aan te geven in welke mate het management
van UWV haar bedrijfsprocessen beheerst. In de bedrijfsvoeringsparagraaf legt UWV,
mede gebaseerd op risicoanalyse, verantwoording af over de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoeringsparagraaf
bestaat tenminste uit de volgende onderdelen: rechtmatigheid (waaronder het M&O beleid),
doelmatigheid, totstandkoming niet-financiële informatie en financieel beheer. Daarnaast
wordt aandacht besteed aan majeure ontwikkelingen ten aanzien van o.a. personeel,
ICT en huisvesting.
f) Rechtmatigheid
Voor wat betreft rechtmatigheid rapporteert het UWV in het 2e tussentijdsverslag over de rechtmatigheidscijfers per wet over het eerste half jaar
en in het jaarverslag over de jaarcijfers. Vaststelling van de rechtmatigheid is gekoppeld
aan het handelen in het verslagjaar (het handelen omvat mede het ten onrechte niet-handelen)
en de fouten die daarbij zijn gevonden. Ingegaan wordt op de wijze waarop met oude
fouten is omgegaan. Tevens wordt hierbij inzicht geboden in de uitgevoerde herstelactiviteiten.
De wijze waarop het UWV verantwoording dient af te leggen over de rechtmatigheid in
het jaarverslag en de jaarrekening, alsmede de wijze waarop de accountant zijn controlewerkzaamheden
dient te verrichten, zijn nader uitgewerkt in de artikelen 5.10b t/m 5.10e van de Regeling SUWI en met name in de daarbijbehorende toelichting.
g) Doelmatigheid
In artikel 5.10e, eerste lid, onderdeel c, van de Regeling SUWI is aangegeven dat het UWV inzicht biedt in doelmatigheid van
het beheer en de organisatie. Het UWV brengt verslag uit ter zake van activiteiten
die zijn ondernomen om de bedrijfsprocessen door te lichten, waarbij het kostenniveau
wordt gerelateerd aan de (kwaliteit van de) geleverde prestatie. De Raad van Bestuur
wordt geacht de uitgangspunten die zij hanteert met betrekking tot doelmatigheid te
expliciteren. Een toelichting op artikel 5.10e, eerste lid, onderdeel c, van de Regeling SUWI, wordt gegeven in Bijlage XXIII bij de Regeling SUWI.
h) Totstandkoming niet-financiële informatie (kwaliteit)
UWV rapporteert in het jaarverslag over het totstandkomingsproces van de informatievoorziening
(inclusief de daarbij gehanteerde criteria zoals vastgelegd in bijlage XVII van de SUWI-regeling) en de wijze waarop deze is gewaarborgd (conform artikel 5.16 tweede lid Regeling SUWI). In zowel de tussentijdse verslagen als het jaarverslag wordt ingegaan
op de voortgang van verbetermaatregelen.
i) Financieel Beheer
In dit onderdeel rapporteert de SUWI-organisatie over de belangrijkste tekortkomingen
in het financieel beheer. Onder financieel beheer wordt verstaan het geheel van beslissingen,
handelingen en regels die zijn bedoeld voor de sturing en beheersing van, alsmede
de verantwoording over, de financiële transacties en de saldi waarvoor het management
(mede)verantwoordelijkheid draagt. De administraties, die ten behoeve van het financieel
beheer worden bijgehouden, worden eveneens tot het financieel beheer gerekend. Administraties
zijn immers onlosmakelijk met een goed beheer verbonden.
Het financieel beheer dient te voldoen aan de eisen ordelijkheid en controleerbaarheid.
Onder ordelijk wordt verstaan dat het financieel beheer en de administraties in overeenstemming
zijn met de in de administratieve organisatie vastgelegde procedureregels. Met controleerbaar
wordt bedoeld dat de uitkomsten van het financieel beheer duidelijk worden vastgelegd,
opdat achteraf controle efficiënt kan worden uitgevoerd.
De SUWI-organisatie rapporteert in het algemeen bij onvolkomenheden in het financieel
beheer als die kunnen leiden tot disfunctioneren van het financieel beheer, en/of
betrekking hebben op kritieke processen, en/of wijd verbreid zijn, en/of kunnen leiden
of hebben geleid tot aanzienlijke risico’s.
j) Overige onderwerpen bedrijfsvoering
UWV rapporteert over ontwikkelingen ten aanzien van de volgende onderwerpen:
Sociaal beleid en HRM
UWV rapporteert op dit punt over belangrijke personeelsaangelegenheden, waaronder
in ieder geval de personeelsomvang, het personeelsverloop, de sociale plannen en de
daarmee gemoeide kosten.
ICT en informatiebeveiling
UWV rapporteert over de voortgang, verbetering en vernieuwing van de geautomatiseerde
ondersteuning van zowel haar primaire- als ondersteunende processen. Ook de voortgang
van projecten ter verbetering van gegevensbeheer en privacybescherming vallen hieronder.
UWV rapporteert in het jaarverslag over de opzet en werking van het stelsel van maatregelen
en procedures gericht op het waarborgen van een exclusieve, integere, beschikbare
en controleerbare gegevensverwerking, en over het beveiligingsniveau van Suwinet (conform
artikel 5.22 en 6.4 Regeling SUWI).
Huisvesting
UWV doet in de tussentijdse rapportages en in het jaarverslag verslag van de voortgang
van het huisvestingsplan. In het bijzonder rapporteert het UWV specifiek over de volgende
onderwerpen:
Leegstand
– Fysiek leegstaande en verhuurbare oppervlakten in vierkante meters VVO (conform
de definitie van de Rijksgebouwendienst).
Ontwikkeling in benodigde vierkante meters als gevolg van krimpen organisatie:
-
– vierkante meters VVO die nodig is voor het inrichten van nieuwe kantoorgebouwen en
het leeg managen van af te stoten kantoorgebouwen;
-
– vierkante meters VVO die betrekking heeft op leeg op te leveren kantoorgebouwen;
-
– vierkante meters VVO normatief bezettingsverlies;
-
– vierkante meters VVO bovennormatief bezettingsverlies.
Huisvestingskosten
Totale huisvestingskosten (regulier en frictie) opgebouwd en onderverdeeld naar:
6. Governance
De onderwerpen die onder het onderdeel governance vallen hebben betrekking op de bestuurlijke
inrichting van UWV de wijze waarop zij haar taken uitvoert. UWV rapporteert in haar
jaarverslag over de volgende onderwerpen. Indien UWV van mening dat over onderstaande
onderwerpen op andere plek in het jaarverslag moet worden gerapporteerd, dan is UWV
hier vrij in.
Risicomanagement
UWV rapporteert over de wijze waarop invulling is gegeven aan risicomanagement. UWV
gaat in op welke wijze risico’s binnen de organisatie zijn geanalyseerd, hoe wordt
omgegaan met risico’s en hoe risico’s worden gemanaged.
Raad van Bestuur en Raad van Advies
In het jaarverslag doet UWV op hoofdlijnen verslag van de door de Raad van Advies
gegeven adviezen en afgegeven signalen.
7. Uitvoeringskosten
Alle uitvoeringskosten worden in de budgetverantwoording opgenomen, ongeacht of er
budget voor is toegekend. Het salderen van bijzondere baten en lasten is niet toegestaan,
tenzij wetgeving anders voorschrijft.
In de toelichting wordt onder andere ingegaan op:
-
– uitleg belangrijke posten
-
– verklaring van verschillen (voorgaand jaar en begroting)
-
– opvallende ontwikkelingen
-
– de wijze van toerekening van uitvoeringskosten naar de verschillende wetten
-
– omvang en samenstelling van buitengewone baten en lasten
-
– omvang alsmede dotatie, onttrekking en vrijval van de voorzieningen voor het risico
van oninbaarheid van premiedebiteuren respectievelijk uitkeringsdebiteuren
-
– de financiering van vaste activa
9. Kasstroomoverzicht
Gehanteerd wordt het kasstroomoverzicht met onderscheid naar operationele, investerings-
en financieringskasstromen. De kasbeweging dient aan te sluiten op de rekeningen-courant
met het Ministerie van Financiën (geïntegreerd middelenbeheer).
10. Jaarrekening
De jaarrekening van UWV omvat zowel het UWV als uitvoeringsorganisatie alsook de geadministreerde
fondsen. Hieronder volgt een toelichting op de onderdelen van de jaarrekening UWV.
De in de jaarrekening opgenomen informatie dient een zodanig betrouwbaar beeld te
geven van de werkelijkheid als in de gegeven omstandigheden is vereist. Alle uitvoeringskosten
worden in de budgetverantwoording opgenomen, ongeacht of er budget voor is toegekend.
Het salderen van bijzondere baten en lasten is niet toegestaan, tenzij wetgeving anders
voorschrijft.
10.1 Grondslagen waardering en resultaatbepaling
In verband met de versnelling van de verantwoording is het toegestaan het handelen
in het verslagjaar te koppelen aan een jaarschijveninterpretatie. De te hanteren jaarschijf
mag niet ouder zijn dan 3 maanden ten opzichte van het kalenderjaar waarop de verantwoording
betrekking heeft. Indien de jaarschijven worden aangepast dan dient dit in de jaarrekening
te worden vermeld evenals de vergelijkbare cijfers van het voorgaande jaar.
10.2 Balans UWV per 31 december
Activa
|
jaar t
|
jaar t-1
|
• immateriële vaste activa
|
|
|
• materiële vaste activa
|
|
|
• financiële vaste activa
|
|
|
Totaal vaste activa
|
|
|
|
|
|
• vorderingen
|
|
|
• liquide middelen
|
|
|
• overige vlottende activa
|
|
|
Totaal vlottende activa
|
|
|
|
|
|
Totaal activa
|
|
|
|
|
|
Passiva
|
|
|
• fondsvermogen
|
|
|
• bestemmingsfondsen
|
|
|
• voorzieningen
|
|
|
• langlopende schulden
|
|
|
• kortlopende schulden
|
|
|
|
|
|
Totaal passiva
|
|
|
10.3 Resultatenrekening UWV
Baten
|
jaar t
|
jaar t-1
|
Premiebaten
|
|
|
Rijksbijdrage
|
|
|
Overige baten
|
|
|
|
|
|
Totaal wettelijke taken sv
|
|
|
Andere taken
|
|
|
Totaal baten
|
|
|
|
|
|
LASTEN
|
|
|
Programmakosten
|
|
|
Uitkeringen
|
|
|
Sociale lasten
|
|
|
Overige lasten
|
|
|
|
|
|
Uitvoeringskosten
|
|
|
Personeelskosten
|
|
|
Huisvestingskosten
|
|
|
Automatiseringskosten
|
|
|
Bureaukosten
|
|
|
Overige kosten
|
|
|
|
|
|
Totaal wettelijke taken
|
|
|
Uitvoeringskosten andere taken
|
|
|
Totaal lasten
|
|
|
|
|
|
Saldo van baten en lasten
|
|
|
10.4 Toelichting op de resultatenrekening UWV
10.4.1. Baten wettelijke taken naar wet
|
Premiebaten
|
Rijksbijdragen
|
Overig
|
Totaal
|
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
WAO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IVA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WGA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WAZ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wajong
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WAZO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
REA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
niet-SZW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.4.2. Lasten wettelijke taken naar wet
|
Uitkeringen
|
Sociale lasten
|
Overige lasten
|
Uitvoeringskosten
|
Totaal
|
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
WAO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IVA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WGA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WAZ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wajong
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WAZO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
REA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
niet-SZW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.4.3 Uitvoeringskosten naar kostensoort
Uitvoeringskosten
|
jaar t
|
jaar t-1
|
begroting jaar t
|
Personeel
|
|
|
|
Huisvesting
|
|
|
|
Automatisering
|
|
|
|
Bureaukosten
|
|
|
|
Overige kosten
|
|
|
|
Totaal wettelijke taken
|
|
|
|
niet-SZW
|
|
|
|
10.4.4 Uitvoeringskosten naar wet
|
Regulier
|
Frictie
|
Investeringskosten
|
Wet- en regelgeving
|
Totaal
|
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
jaar t
|
jaar t-1
|
WAO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IVA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WGA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WAZ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wajong
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WAZO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
REA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
niet-SZW
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.4.5 Uitvoeringskosten realisatie / begroot (regulier, projecten)
|
Realisatie jaar t
|
Begroting jaar t
|
Regulier
|
|
|
Budget investeringskosten
|
|
|
Wet- en regelgeving (per project)
|
|
|
Frictiekosten
|
|
|
Totaal
|
|
|
Niet-SZW
|
|
|
10.4.6 Baten en lasten naar fonds
Baten
|
Aok
|
Aof
|
Wgf
|
Awf
|
Ufo
|
Afj
|
Tf
|
Rf
|
niet-SZW
|
Totaal
|
Rijksbijdragen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premies
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Overige baten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lasten
|
Aok
|
Aof
|
Wgf
|
Awf
|
Ufo
|
Afj
|
Tf
|
Rf
|
niet-SZW
|
Totaal
|
Uitkeringen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sociale lasten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Overige lasten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uitvoeringskosten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Aansluitingstabel jaarrekeningen UWV – SZW
De aansluitingstabel UWV – SZW wordt samen met het jaarverslag UWV 2007 naar het Ministerie
van Sociale Zaken en Werkgelegenheid gestuurd. De aansluitingstabel UWV – SZW valt
onder de accountantscontrole door het UWV.
12. VBTB-informatie t.b.v het SZW-jaarverslag
Ten behoeve van het SZW-jaarverslag verstrekt UWV jaarlijks VBTB-informatie
Het VBTB-verslag wordt uiterlijk 15 februari opgeleverd.
Deze VBTB-informatie omvat:
-
1e De voorlopige scores van de prestatie-indicatoren plus korte toelichting;
-
2e Prognoses m.b.t. budgetuitputting;
-
3e De VBTB informatie zoals vastgelegd in onderstaande tabel.
De definitieve cijfers worden vervolgens grotendeels opgenomen in het jaarverslag.
Tabel VBTB-informatie
Ten behoeve van het SZW-jaarverslag 2008 verstrekt het UWV onderstaande VBTB-informatie.
Arbeid en Zorg
-
– aantal aanvragen zwangerschaps- en bevallingsverlof
-
– aantal toegekende zwangerschapsuitkeringen zelfstandigen
-
– pleegzorg/adoptieverlof; aantal toegekende uitkeringen
-
– instroom in uitkeringen WAO
-
– instroomkans WAO in uitkeringen per 100 verzekerden
-
– bestand in uitkeringen WAO
-
– bestand als percentage van de verzekerde populatie
-
– percentage werkende WAO-ers
-
– uitstroom in uitkeringen WAO
-
– uitstroom naar werk gesplitst naar UWV en Eigen risicodragers
-
– uitstroomkans voor WAO
-
– instroom in uitkeringen naar IVA en WGA
-
– instroomkans naar IVA en WGA in uitkeringen per 100 verzekerden
-
– bestand in uitkeringen naar IVA en WGA
-
– bestand als percentage van de verzekerde populatie voor IVA en WGA
-
– percentage werkende WIA’ers naar IVA en WGA
-
– uitstroom in uitkeringen naar IVA en WGA
-
– uitstroom naar werk gesplitst naar UWV en Eigen risicodragers
-
– uitstroomkans voor IVA en WGA
-
– instroom in uitkeringen WAZ
-
– bestand in uitkeringen WAZ
-
– percentage werkende WAZ-ers (nb in loondienst!)
-
– uitstroom in uitkeringen WAZ
-
– instroom in uitkeringen Wajong
-
– bestand in uitkering Wajong, ultimo *1000
-
– % van het bestand Wajong geheel ao
-
– gemiddeld. % ao, van bestand Wajong.
-
– percentage werkende Wajong-ers
-
– uitstroom in uitkeringen Wajong
-
– instroom in uitkeringen WW
-
– instroomkans WW naar leeftijd (<55, 55-57 ½, > 57 ½ jarigen)
-
– uitstroom in uitkeringen WW
-
– gemiddelde ww-duur bij werkhervatting in maanden
-
– werkhervatting binnen 12 maanden na instroom van de WW-gerechtigden
-
– werkhervatting binnen 12 maanden na instroom van de WW-gerechtigden die bij instroom
55 jaar of ouder waren
Re-integratie
-
– tabel relatie middelen - trajecten – plaatsingen WW en AG
-
– aantal gestarte brugbanen
-
– aantal lopende reïntegratietrajecten (einde jaar)
-
– aantal beëindigde reïntegratietrajecten
-
– aantal uitkeringsjaren TRI-uitkeringen
-
– aantal nieuwe uitkeringen TRI
-
– aantal beëindigde uitkeringen TRI
-
– gemiddelde duur TRI in maanden
Handhaving
-
– bekendheid met verplichtingen (uitgesplitst naar WW en WAO/IVA/WGA)
-
– aantal fraudesignalen (uitgesplitst naar WW en WAO/IVA/WGA)
-
– totaal benadelingsbedrag (uitgesplitst naar WW, TW, ZW en WAO/IVA/WGA)
-
– afdoeningspercentage (uitgesplitst naar WW, TW, ZW en WAO/IVA/WGA)
-
– percentage opgelegde sancties op signalen onvoldoende inzet reïntegratie (uitgesplitst
naar AO en WW)
-
– aantal fysieke controles TW
13. Kwantitatieve informatie
Naast het jaarverslag en de tussentijdse verslagen dient UWV periodiek kwantitatieve
informatie te verstrekken ten behoeve van verschillende functies, te weten aansturing,
beleid, toezicht en financiering, Over de levering van de periodieke kwantitatieve
informatie per wet, de maandelijkse kerncijfers en de statistische jaarrapportages
worden jaarlijks aparte bilaterale afspraken gemaakt.
14. Toezichtbevindingen
UWV gaat in het jaarverslag op hoofdlijnen in op de bevindingen van de Inspectie Werk
en Inkomen en de Algemene Rekenkamer, en op de naar aanleiding van deze bevindingen
genomen maatregelen.
Bijlage VIII. , bedoeld in de artikelen 5.3, 5.4, 5.10a en 5.12 van de Regeling SUWI
Planning & control producten van SVB
In deze bijlage zijn de informatieproducten gespecificeerd die de SVB periodiek aan
SZW dient te verstrekken op grond van artikel 5.10a en 5.12 van de Regeling SUWI. Het betreft de volgende producten
I
|
meerjarenbeleidsplan
|
II
|
jaarplan met begroting
|
III
|
tussentijds verslag
|
IV
|
jaarverslag incl. jaarrekening
|
V
|
fondsennota
|
VI
|
VBTB-verslag
|
De SVB levert twee planningsdocumenten op, te weten het meerjarenbeleidsplan en het
jaarplan met begroting. De SVB dient zich op verschillende momenten te verantwoorden
over de uitvoering van het jaarplan. Deze verantwoording vindt plaats in de tussentijdse
verslagen en het jaarverslag. De tussentijdse verslagen worden uiterlijk zes weken
na afloop van de verslagperiode aan de minister verstrekt.
Met de fondsennota’s verstrekt de SVB informatie over de volumegegevens, baten en
lasten en de vermogenspositie van de door haar beheerde fondsen. De fondsennota’s
worden respectievelijk uiterlijk 1 februari, 1 juli en 1 november opgeleverd.
De VBTB-informatie t.b.v. het SZW-jaarverslag betreft een beperkte informatielevering
vooruitlopend op het jaarverslag. Deze informatie wordt uiterlijk 15 februari aan
SZW geleverd t.b.v. het begrotingsproces en de voorbereiding van de jaarverantwoording
van SZW. Dit verslag bevat tevens de prognoses ten aanzien van de prestatie-indicatoren
in het kader van de verantwoordingsinformatie, met bijbehorende toelichting, alsmede
de prognoses ten aanzien van de budgetuitputting.
De planning voor de oplevering van deze producten kan als volgt worden weergegeven.
Oplever-
datum
|
Product
|
Vóór 1/2
|
Meerjarenbeleidsplan
|
1/2
|
Fondsennota (januari)
|
15/2
|
VBTB-informatie t.b.v. jaarverslag SZW
|
11/6
|
Tussentijds verslag t/m april
|
15/3
|
Jaarverslag incl. jaarrekening
|
1/7
|
Fondsennota (juni)
|
Vóór 1/7
|
Ontwerp jaarplan met begroting
|
1/10
|
Definitief jaarplan met begroting
|
10/10
|
Tussentijds verslag t/m augustus, incl. fondseninformatie oktober (beperkt tot raming
lopend jaar)
|
In de hierna volgende tabel worden de onderwerpen benoemd, die in de diverse producten
van de P&C cyclus aan de orde dienen te komen. Daaronder volgt, per onderwerp, een
nadere toelichting.
Tabel: Inhoudsvoorschriften voor de producten van de P&C-cyclus
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
VI
|
29. Volumeontwikkeling en fondsbelasting
|
x
|
x
|
|
|
|
|
m. voorlopige opgave voorgaand jaar
|
x
|
|
|
|
x
|
|
n. realisatie lopend jaar t/m verslagperiode
|
|
|
x
|
x
|
|
|
o. raming lopend jaar
|
x
|
|
x
|
|
x
|
|
p. raming volgend jaar
|
x
|
|
|
|
x
|
|
q. voorstel herziening premiepercentages
|
|
|
|
|
x
|
|
r. kerncijfers per wet
|
|
|
x
|
x
|
|
|
30. Ontwikkelingen wetsuitvoering + andere taken
|
x
|
|
|
|
|
|
i. doelstellingen, activiteiten op hoofdlijnen, resultaten, kosten/baten
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
j. prestatie-indicatoren / kengetallen
|
|
x
|
x
|
x
|
|
x
|
k. speerpunten Klantgerichtheid
|
|
x
|
M
|
x
|
|
|
l. speerpunten Handhaving
|
|
x
|
M
|
x
|
|
|
31. Ontwikkelingen grote projecten en W&R-projecten
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
32. N.v.t.
|
|
|
|
|
|
|
33. Bedrijfsvoering
|
|
|
|
|
|
|
k. rechtmatigheid (incl. M&O)
|
|
M
|
x
|
x
|
|
|
l. doelmatigheid
|
|
M
|
M
|
x
|
|
|
m. totstandkoming niet-financiële informatie
|
|
M
|
M
|
x
|
|
|
n. financieel beheer (tekortkomingen)
|
|
M
|
M
|
M
|
|
|
o. ontwikkelingen t.a.v. o.a. HRM, ICT, huisvesting
|
M
|
M
|
M
|
M
|
|
|
34. Governance
|
|
|
|
|
|
|
g. Raad van Bestuur
|
|
|
|
x
|
|
|
h. Raad van Advies (gegeven adviezen en afgegeven signalen)
|
|
|
|
x
|
|
|
i. Risicomanagement
|
|
|
|
x
|
|
|
35. Uitvoeringskosten
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
x
|
q. opbouw per product c.q. per groot project
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
r. opbouw per kostensoort
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
s. opbouw per wet / andere taken
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
t. prognose lopend jaar
|
|
|
x
|
|
|
|
u. vergelijking met vorig jaar
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
v. vergelijking met begroting
|
|
|
x
|
x
|
|
|
w. vergelijking met laatst goedgekeurde jaarrekening
|
|
x
|
|
x
|
|
|
x. bestuurskosten (gesplitst naar RvB en RvA)
|
|
|
|
x
|
|
|
36. Investeringen per categorie
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
37. n.v.t.
|
|
|
|
|
|
|
38. Jaarrekening
|
|
|
|
x
|
|
|
39. N.v.t.
|
|
|
|
|
|
|
40. VBTB-informatie
|
|
|
|
x
|
|
x
|
41. Kwantitatieve informatie per wet1
|
|
|
|
x
|
|
|
42. Toezichtbevindingen
|
|
|
|
x
|
|
|
1 De afspraken over de levering van de kwantitatieve informatie per wet wordt jaarlijks
bilateraal per brief tussen SZW en de SVB geregeld. SZW en SVB zijn overeengekomen
dat deze kwantitatieve informatie kwartaalsgewijs wordt geleverd.
Legenda
I
|
meerjarenbeleidsplan
|
II
|
jaarplan met begroting
|
III
|
tussentijdse verslagen
|
IV
|
jaarverslag incl. jaarrekening
|
V
|
fondsennota’s
|
VI
|
VBTB-informatie t.b.v. jaarverslag SZW
|
x
|
Opnemen
|
M
|
Opnemen indien sprake er is van majeure ontwikkelingen
|
1. Volumeontwikkeling en fondsbelasting
De SVB verstrekt aan de minister met betrekking tot elk van de door haar beheerde
fondsen afzonderlijk:
-
– In de januarinota:
een actuele en onderbouwde raming voor het lopende jaar van volumegegevens, baten
en lasten en de vermogenspositie voor het lopende jaar gerelateerd aan en de voor
dat jaar geldende beleidsmaatregelen en (voor zover van toepassing) premiepercentages
een voorlopige opgave van volumegegevens, baten en lasten en de vermogenspositie over
het voorafgaande jaar
-
– In het meerjarenbeleidsplan:
de meerjaren-volumeprognose wordt jaarlijks geleverd. Het betreft realisaties en gedetailleerde
ramingen voor Anw, AOW, AKW en TOG. Over de specificatie van de levering vindt overleg plaats tussen SZW en de SVB.
-
– In de juninota:
een actuele en onderbouwde raming voor het lopende jaar en daaropvolgende jaar van
volumegegevens, baten en lasten en de vermogenspositie. Tevens verstrekt de SVB in
juni de volumegegevens die nodig zijn voor het actualiseren van de raming uitvoeringskosten
en input vormen voor het costaccounting-lightmodel.
voor zover van toepassing een overzicht van de door de fondsbeheerder voorgenomen
herziening van de premiepercentages.
-
– In de oktobernota:
een actuele en onderbouwde raming voor het lopende jaar en daaropvolgende jaar van
volumegegevens, baten en lasten en de vermogenspositie
-
– In de tussentijdse verslagen en het jaarverslag:
kerncijfers per wet, uitgesplitst naar beginstand, instroom, uitstroom en eindstand.
2. Ontwikkelingen wetsuitvoering en andere taken
Het jaarplan gaat - volgens de VBTB-systematiek - in op de volgende vragen:
-
– Wat willen we bereiken (doelstellingen en prestatie-indicatoren)?
-
– Wat gaan we daarvoor doen (activiteiten)?
-
– Wat mag het kosten (begroting)?
In het jaarplan wordt ook aandacht besteed aan eventuele veranderingen in de taken
van de organisatie. Gedacht kan worden aan:
-
– Nieuwe wet- en regelgeving, waarbij aandacht wordt besteed aan de activiteiten om
de nieuwe maatregelen in te voeren;
-
– Wijzigingen in de andere taken.
In de tussentijdse verslagen en het jaarverslag doet de SVB verslag van de uitvoering
van het beleid en de geleverde prestaties. Het jaarplan en de daarin opgenomen prestatie-indicatoren
vormen hierbij het uitgangspunt. De uitkomsten van de prestatie-indicatoren in het
kader van de verantwoordingsinformatie zoals deze in het jaarplan zijn opgenomen,
met bijbehorende toelichting, alsmede de prognoses ten aanzien van de budgetuitputting.
Indien van toepassing beschrijft de SVB zoveel als mogelijk de eigen bijdrage aan
het behalen van de doelstellingen, en geeft een verklaring als doelstellingen niet
worden gehaald en de verbetermaatregelen die zijn/worden genomen.
De SVB doet, in de tussentijdse rapportgages en het jaarverslag, verslag van de uitvoering
van het beleid en de geleverde prestaties. Het jaarplan en de daarin opgenomen prestatie-indicatoren
vormen hierbij het uitgangspunt. De uitkomsten van de prestatie-indicatoren worden,
voorzien van een toelichting, samen met de normen/streefwaarden per wet verantwoord.
Bij onderdeel c. Klantgerichtheid wordt specifiek ingegaan op o.a. klachtenafhandeling,
bereikbaarheid en klanttevredenheid.
Daarnaast rapporteert de SVB in haar jaarverslag over de wijze waarop aan cliëntenparticipatie
is vormgegeven. De SVB verantwoordt zich over de activiteiten die zijn ondernomen
om de dienstverlening aan de klant te handhaven en verbeteren.
Bij onderdeel d. Handhaving wordt specifiek ingegaan op de uitvoering en effecten
van het handhavingsbeleid. Naast de onderwerpen die genoemd zijn in het jaarplan,
wordt hierbij specifiek ingegaan op de speerpunten van het Handhavingsprogramma en
op de realisering van de in het Handhavingsarrangement gemaakte afspraken. Tevens
worden opvallende cijfermatige ontwikkelingen toegelicht. De Raad van Bestuur wordt
geacht de uitgangspunten die zij hanteert bij het te voeren handhavingsbeleid te expliciteren.
Een nadere uitwerking van het aspect handhaving wordt gegeven in de wijziging van
de Regeling SUWI in verband met het opnemen van regels inzake de accountantscontrole
(Regeling van 18 maart 2005, Stcr. 59).
3. Ontwikkelingen grote projecten en W&R-projecten
De SVB doet verslag van de uitvoering van het investeringsprogramma en de invoering
van nieuwe wet- en regelgeving. Hierbij wordt ingegaan op de bereikte resultaten en
de daarmee gepaard gaande kosten. De SVB legt hierbij een relatie met de planning
en licht eventuele wijzigingen kort toe.
Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties wenst de consequenties
van de financiële taakstellingen op de personeelsformaties van het Rijk te kunnen
volgen. Hieronder zijn ook de SUWI-organisaties begrepen. De SVB dient daarom zowel
in budgettaire termen als in termen van fte’s verslag te doen van de effecten van
de personele taakstelling uit het coalitieakkoord. Als basisformatie (nulpunt) geldt
de ontwikkeling van het aantal fte vanaf het aantal fte per 31 december 2006.
Uitbreiding van de formatie als gevolg van intensiveringen dienen separaat zichtbaar
te worden gemaakt.
5. Bedrijfsvoering
In de bedrijfsvoeringsparagraaf van het jaarverslag gaat de SVB in op de sturing en
beheersing van de bedrijfsprocessen binnen de SVB. Het doel is aan te geven in welke
mate het management van de SVB haar bedrijfsprocessen beheerst. In de bedrijfsvoeringsparagraaf
legt de SVB, mede gebaseerd op risicoanalyse, verantwoording af over de bedrijfsvoering.
De bedrijfsvoeringsparagraaf bestaat tenminste uit de volgende onderdelen: rechtmatigheid
(waaronder het M&O beleid), doelmatigheid, totstandkoming niet-financiële informatie,
financieel- en materieelbeheer en overige aspecten van de bedrijfsvoering.
Rechtmatigheid
Voor wat betreft rechtmatigheid rapporteert de SVB in het 2e tussentijdsverslag over de rechtmatigheidscijfers per wet over het eerste half jaar
en in het jaarverslag over de jaarcijfers. Vaststelling van de rechtmatigheid is gekoppeld
aan het handelen in het verslagjaar (het handelen omvat mede het ten onrechte niet-handelen)
en de fouten die daarbij zijn gevonden. Ingegaan wordt op de wijze waarop met oude
fouten is omgegaan. Tevens wordt hierbij inzicht geboden in de uitgevoerde herstelactiviteiten.
De wijze waarop de SVB verantwoording dient af te leggen over de rechtmatigheid in
het jaarverslag en de jaarrekening, alsmede de wijze waarop de accountant zijn controlewerkzaamheden
dient te verrichten, zijn nader uitgewerkt in de artikelen 5.10b t/m 5.10e van de Regeling SUWI en met name in de daarbijbehorende toelichting.
Financieel Beheer
In dit onderdeel rapporteert de SUWI-organisatie over de belangrijkste tekortkomingen
in het financieel beheer. Onder financieel beheer wordt verstaan het geheel van beslissingen,
handelingen en regels die zijn bedoeld voor de sturing en beheersing van, alsmede
de verantwoording over, de financiële transacties en de saldi waarvoor het management
(mede)verantwoordelijkheid draagt. De administraties, die ten behoeve van het financieel
beheer worden bijgehouden, worden eveneens tot het financieel beheer gerekend. Administraties
zijn immers onlosmakelijk met een goed beheer verbonden.
Het financieel beheer dient te voldoen aan de eisen ordelijkheid en controleerbaarheid.
Onder ordelijk wordt verstaan dat het financieel beheer en de administraties in overeenstemming
zijn met de in de administratieve organisatie vastgelegde procedureregels. Met controleerbaar
wordt bedoeld dat de uitkomsten van het financieel beheer duidelijk worden vastgelegd,
opdat achteraf controle efficiënt kan worden uitgevoerd.
De SUWI-organisatie rapporteert in het algemeen bij onvolkomenheden in het financieel
beheer als die kunnen leiden tot disfunctioneren van het financieel beheer, en/of
betrekking hebben op kritieke processen, en/of wijd verbreid zijn, en/of kunnen leiden
of hebben geleid tot aanzienlijke risico’s. Daarnaast rapporteert de SUWI-organisatie
bij dit onderdeel over de fouten (per wet) die zijn vastgesteld bij de bepaling van
de financiële rechtmatigheid, maar niet tot financiële onrechtmatigheid hebben geleid.
Doelmatigheid
In artikel 5.10e, eerste lid, onderdeel c, van de Regeling SUWI is aangegeven dat de SVB inzicht biedt in doelmatigheid van
het beheer en de organisatie. De SVB brengt verslag uit ter zake van activiteiten
die zijn ondernomen om de bedrijfsprocessen door te lichten, waarbij het kostenniveau
wordt gerelateerd aan de (kwaliteit van de) geleverde prestatie. De Raad van Bestuur
wordt geacht de uitgangspunten die zij hanteert met betrekking tot doelmatigheid te
expliciteren. Een toelichting op artikel 5.10e, eerste lid, onderdeel c, van de Regeling SUWI, wordt gegeven in Bijlage XXIII bij de Regeling SUWI.
Totstandkoming niet-financiële informatie
De SVB rapporteert in het jaarverslag over het totstandkomingsproces van de informatievoorziening
(inclusief de daarbij gehanteerde criteria zoals vastgelegd in bijlage XVII van de SUWI-regeling) en de wijze waarop deze is gewaarborgd (conform artikel 5.16 tweede lid Regeling SUWI). In zowel het jaarverslag als de tussentijdse rapportages wordt ingegaan
op de voortgang van verbetermaatregelen.
Overige aspecten van de bedrijfsvoering
In het laatste onderdeel van de bedrijfsvoeringsparagraaf worden zo nodig overige
gebreken in de bedrijfsvoering gemeld, bijvoorbeeld ten aanzien van het gevoerde personeelsbeheer,
automatisering, het arbo-beleid of het niet-naleven van milieuvoorschriften. Het gaat
er om dat ernstige tekortkomingen waarvan het management kennis heeft in de bedrijfsvoeringsparagraaf
opgenomen moeten worden.
– Huisvesting
De SVB doet in de tussentijdse rapportages en in het jaarverslag verslag van de voortgang
van de huisvestingsplannen. In het bijzonder rapporteert de SVB specifiek over de
volgende onderwerpen:
Leegstand
Fysiek leegstaande en verhuurbare oppervlakten in vierkante meters VVO (conform de
definitie van de Rijksgebouwendienst)
Overmaat
De voortgang van de activiteiten om de overmaat te verhuren aan derden.
Huisvestingskosten
Huisvestingskosten onderverdeeld naar SV en niet-SV.
– Sociaal Beleid en HRM
De SVB rapporteert hier over ontwikkelingen binnen het gevoerde Sociaal en HRM-beleid
van de SVB. Hierbij wordt in ieder geval ingegaan op de personeelsomvang.
– Automatisering
De SVB rapporteert over de ontwikkelingen op het gebied van ICT volgens de COBIT norm
(dienstenniveau, general computer controls, gegevensbeheer). Ook de voortgang van
projecten ter verbetering van de privacy-bescherming en informatiebeveiliging (privacy-audit)
komt hier aan de orde.
6. Governance
De onderwerpen die onder het onderdeel governance vallen hebben betrekking op de bestuurlijke
inrichting van de SVB de wijze waarop zij haar taken uitvoert. De SVB rapporteert
in haar jaarverslag over de volgende onderwerpen.
– Risicomanagement
De SVB rapporteert over de wijze waarop invulling is gegeven aan risicomanagement.
De SVB gaat in op welke wijze risico’s binnen de organisatie zijn geanalyseerd, hoe
wordt omgegaan met risico’s (appetite) en hoe risico’s worden gemanaged.
– Raad van Bestuur en Raad van Advies
In het jaarverslag doet de SVB op hoofdlijnen verslag van de door de Raad van Advies
gegeven adviezen en afgegeven signalen. De SVB doet jaarlijks verslag van de bezoldiging
van de leden van de Raad van Bestuur en Raad van Advies (artikel 5 vierde lid Wet SUWI), en van de topinkomens op basis van de Wet openbaarmaking uit financiële middelen gefinancierde topinkomens (WOPT).
7. Uitvoeringskosten
Alle uitvoeringskosten worden in de budgetverantwoording opgenomen, ongeacht of er
budget voor is toegekend. Het salderen van bijzondere baten en lasten is niet toegestaan,
tenzij wetgeving anders voorschrijft.
In de toelichting wordt onder andere ingegaan op:
-
– uitleg belangrijke posten
-
– verklaring van verschillen (voorgaand jaar en begroting)
-
– opvallende ontwikkelingen
-
– de wijze van toerekening van uitvoeringskosten naar de verschillende wetten
-
– omvang en samenstelling van buitengewone baten en lasten
-
– omvang alsmede dotatie, onttrekking en vrijval van de voorzieningen voor het risico
van oninbaarheid van premiedebiteuren respectievelijk uitkeringsdebiteuren (indien
van toepassing)
-
– de financiering van vaste activa
10. Jaarrekening
De jaarrekening van de SVB omvat zowel de SVB als uitvoeringsorganisatie alsook de
geadministreerde fondsen.
De jaarrekening heeft betrekking op de balans en de resultatenrekening met de toelichting
en op de in het jaarplan en modelverantwoording opgenomen financiële onderwerpen.
De jaarrekening is zoveel als mogelijk gebaseerd op titel 9, boek 2 van het Burgelijk Wetboek, tenzij hiervan in deze bijlage wordt afgeweken.
De in de jaarrekening opgenomen informatie dient een zodanig betrouwbaar beeld te
geven van de werkelijkheid als in de gegeven omstandigheden is vereist. Alle uitvoeringskosten
worden in de budgetverantwoording opgenomen, ongeacht of er budget voor is toegekend.
Het salderen van bijzondere baten en lasten is niet toegestaan, tenzij wetgeving anders
voorschrijft.
De informatie in de paragraaf resultatenrekening moet in ieder geval voldoende zijn
om achteraf te kunnen vaststellen hoeveel de SVB heeft uitgegeven aan de wettelijke
uitvoering (zgn. grote geldstroom) en het eigen apparaat (uitvoeringskosten).
Gehanteerd wordt het kasstroomoverzicht met onderscheid naar operationele, investerings-
en financieringskasstromen. De kasbeweging dient aan te sluiten op de rekeningen-courant
met het ministerie van Financiën (geïntegreerd middelenbeheer). Het kasstroomoverzicht
dient aan te sluiten op de systematiek van Geïntegreerd Middelenbeheer.
De jaarrekening SVB bestaat uit de volgende onderdelen:
In de toelichting wordt onder andere ingegaan op:
-
– uitleg belangrijke posten
-
– verklaring van verschillen (voorgaand jaar en begroting)
-
– opvallende ontwikkelingen
-
– risico’s
-
– de wijze van toerekening van uitvoeringskosten naar de verschillende wetten
-
– omvang en samenstelling van buitengewone baten en lasten
10.1 Grondslagen waardering en resultaatbepaling
In verband met de versnelling van de verantwoording is het toegestaan het handelen
in het verslagjaar te koppelen aan een jaarschijveninterpretatie. De te hanteren jaarschijf
mag niet ouder zijn dan 3 maanden ten opzichte van het kalenderjaar waarop de verantwoording
betrekking heeft. Indien de jaarschijven worden aangepast dan dient dit in de jaarrekening
te worden vermeld evenals de vergelijkende cijfers.
Met betrekking tot de premiebaten is het toegestaan als waarderingsgrondslag de EMU-definitie
te hanteren (één maand verschoven kasbasis). Deze aanpassing dient (eenmalig) in de
jaarrekening te worden vermeld, evenals de vergelijkende cijfers.
10.2 Balans SVB per 31 december
Activa
|
jaar t
|
jaar t-1
|
immateriële vaste activa
|
|
|
materiële vaste activa
|
|
|
financiële vaste activa
|
|
|
Totaal vaste activa
|
|
|
|
|
|
vorderingen
|
|
|
overige vlottende activa
|
|
|
liquide middelen
|
|
|
Totaal vlottende activa
|
|
|
|
|
|
Totaal activa
|
|
|
|
|
|
Passiva
|
|
|
fondsvermogen
|
|
|
bestemmingsfondsen
|
|
|
voorzieningen
|
|
|
langlopende schulden
|
|
|
kortlopende schulden
|
|
|
|
|
|
Totaal passiva
|
|
|
10.3 Resultatenrekening SVB
Baten en lasten
|
jaar t
|
jaar t-1
|
Baten
|
|
|
Ouderdomswetten (AOW)
|
|
|
Nabestaandenwet (ANW)
|
|
|
Kinderbijslagwet (AKW)
|
|
|
Regeling tegemoetkoming onderhoud gehandicapte kinderen (TOG)
|
|
|
Regeling tegemoetkoming asbestslachtoffers (TAS)
|
|
|
Totaal wettelijke taken sv
|
|
|
Totaal taken niet-sv
|
|
|
Totaal baten
|
|
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
Ouderdomswetten (AOW)
|
|
|
Nabestaandenwet (ANW)
|
|
|
Kinderbijslagwet (AKW)
|
|
|
Regeling tegemoetkoming onderhoud gehandicapte kinderen (TOG)
|
|
|
Regeling tegemoetkoming asbestslachtoffers (TAS)
|
|
|
uitvoeringskosten wettelijke taken sv
|
|
|
Totaal wettelijke taken sv
|
|
|
Uitvoeringskosten niet-sv
|
|
|
Totaal lasten
|
|
|
|
|
|
Saldo van baten en lasten
|
|
|
10.4 Toelichting balans SVB
-
– Verloopstaat immateriële vaste activa
-
– Verloopstaat materiële vaste activa
-
– Verloopstaat financiële vaste activa
-
– Verloopstaat fondsvermogen
-
– Verloopstaat voorzieningen
-
– Verloopstaat langlopende schulden
10.5 Toelichting balans SVB op de resultatenrekening SVB
10.5.1 Baten wettelijke taken (realisatie / begroot)
Baten
|
AOW
|
ANW
|
AKW
|
TOG
|
TAS
|
niet-SV
|
Totaal
|
Rijksbijdragen
|
|
|
|
|
|
|
|
Premies
|
|
|
|
|
|
|
|
Overige baten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
10.5.2 Lasten wettelijke taken (realisatie / begroot)
Lasten
|
AOW
|
ANW
|
AKW
|
TOG
|
TAS
|
niet-SV
|
Totaal
|
Uitkeringen (incl. Sociale lasten)
|
|
|
|
|
|
|
|
Overige lasten
|
|
|
|
|
|
|
|
Uitvoeringskosten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
10.5.3 Uitvoeringskosten realisatie / begroot (totaal, regulier, speciale projecten)
Uitvoeringskosten
|
Totaal
|
Personeel
|
|
Huisvesting
|
|
Automatisering
|
|
Bureaukosten
|
|
Diensten en diversen
|
|
|
|
Totaal
|
|
Uitvoeringskosten
|
AOW
|
ANW
|
AKW
|
TOG
|
TAS
|
niet-SV
|
Totaal SVB
|
Personeel
|
|
|
|
|
|
|
|
Huisvesting
|
|
|
|
|
|
|
|
Automatisering
|
|
|
|
|
|
|
|
Bureaukosten
|
|
|
|
|
|
|
|
Diensten en diversen
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
Uitvoeringskosten
|
Totaal
|
Staande organisatie
|
|
Projecten
|
|
Totaal
|
|
10.5.4 Saldo van baten en lasten naar fonds (voor zover van toepassing)
Saldo van baten en lasten wet naar fonds
|
AOW
|
ANW
|
AKW
|
TOG
|
TAS
|
niet-SV
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.6 Accountantsverklaring en verslag van bevindingen
De accountant onderzoekt de verantwoording die de Raad van Bestuur van de SVB op grond
van de Regeling SUWI heeft uitgebracht. De accountantsverklaring en het verslag van
bevindingen zijn nader geregeld in artikel 5.10b t/m e en bijlage XXI van de Regeling SUWI.
12. VBTB-informatie
Ten behoeve van het SZW-jaarverslag verstrekt de SVB jaarlijks VBTB-informatie. De
VBTB-informatie wordt uiterlijk 15 februari opgeleverd.
De informatie die op 15 februari dient te worden aangeleverd, omvat:
-
1e De voorlopige scores van de prestatie-indicatoren plus korte toelichting;
-
2e Prognoses m.b.t. budgetuitputting;
-
3e De VBTB informatie zoals vastgelegd in onderstaande tabel.
De definitieve cijfers worden vervolgens grotendeels opgenomen in het jaarverslag.
Als de levering van voorlopige scores van prestatie-indicatoren niet mogelijk is,
zal in onderling overleg tussen SZW en SVB naar een oplossing gezocht worden.
Tabel VBTB-informatie
AOW
(zowel in personen als uitkeringsjaren)
-
– Volume 90% uitkering
-
– Volume 70% uitkering (totaal)
-
• W.v. partner <65 jaar
-
• W.v. overigen
-
– Volume 50% uitkering (totaal)
-
– Totaal volume (90%+70%+50%)
-
– Aantal personen met gekort pensioen als percentage van het totaal aantal personen
met pensioen
-
– Gemiddeld kortingspercentage
Anw
(zowel in personen als uitkeringsjaren)
-
– Ingang recht voor 1 juli 1996
-
– Ingang recht na 1 juli 1996
-
• W.v. nabestaanden en halfwezenuitkering
-
• W.v. alleen nabestaandenuitkering
-
• W.v. alleen halfwezenuitkering
-
– Totaal (ongeacht ingangsdatum)
-
– Aantal wezenuitkeringen (in personen)
-
– Aantal gezinnen AKW
-
– Aantal telkinderen AKW
-
– Aantal telkinderen TOG
TAS
-
– Percentage uitkeringen bij leven
-
– Aantal toekenningen, uitgesplitst naar voorschot en eenmalige uitkeringen
-
– Aantal terugontvangen voorschotten
Handhaving (per wet: AOW, Anw, AKW)
-
– Bekendheid met verplichtingen
-
– aantal fraudesignalen
-
– totaal schadebedrag fraude
-
– percentage afdoening fraude (alle wetten)
-
– incassoratio
13. Kwantitatieve informatie
Naast het jaarverslag en de tussentijdse verslagen dient SVB periodiek kwantitatieve
informatie te verstrekken ten behoeve van verschillende functies, te weten aansturing,
beleid, toezicht en financiering, Over de levering van de periodieke kwantitatieve
informatie per wet, de maandelijkse kerncijfers, de integrale handhavingsrapportage
en de statistische jaarrapportages worden jaarlijks aparte bilaterale afspraken gemaakt.
14. Toezichtbevindingen
SVB gaat in het jaarverslag op hoofdlijnen in op de bevindingen van de Inspectie Werk
en Inkomen en de Algemene Rekenkamer, en op de naar aanleiding van deze bevindingen
genomen maatregelen.
Bijlage XX. , bedoeld in de artikelen 5.10a en 5.12 van de Regeling SUWI
Planning & control producten van BKWI
In deze bijlage zijn de diverse producten uit de P&C-cyclus tussen BKWI en SZW gespecificeerd,
die BKWI periodiek aan SZW dient te verstrekken op grond van artikel 5.10a en 5.12 van de Regeling SUWI. Het betreft de volgende producten:
I
|
meerjarenbeleidsplan (niet van toepassing op BKWI)
|
II
|
jaarplan met begroting
|
III
|
tussentijds verslag
|
IV
|
jaarverslag incl. jaarrekening
|
V
|
fondsennota (niet van toepassing op BKWI)
|
VI
|
VBTB-informatie t.b.v. het SZW-jaarverslag
|
BKWI levert één planningsdocument op, te weten het jaarplan met begroting. Het jaarplan
van BKWI bevat in elk geval een omschrijving van de taak, bedoeld in artikel 1, onderdeel m, van de Wet SUWI en de andere taken die het BKWI ten behoeve van gemeenten verricht. BKWI dient zich
op verschillende momenten te verantwoorden over de uitvoering van het jaarplan. Deze
verantwoording vindt plaats in de tussentijdse verslagen en het jaarverslag. De tussentijdse
verslagen worden uiterlijk zes weken na afloop van de verslagperiode aan de Minister
verstrekt.
De planning voor de oplevering van deze producten kan als volgt worden weergegeven.
Opleverdatum
|
Product
|
15/2
|
VBTB-informatie t.b.v. jaarverslag SZW (niet van toepassing op BWKI)
|
15/3
|
Jaarverslag incl. jaarrekening
|
Vóór 1/7
|
Ontwerp jaarplan met begroting
|
11/8
|
Tussentijds verslag t/m juni (halfjaarverslag)
|
Vóór 1/10
|
Definitief jaarplan met begroting
|
In die hierna volgende tabel worden de onderwerpen benoemd, die in de diverse producten
van de P&C cyclus aan de orde dienen te komen. Daaronder volgt, per onderwerp, een
nadere toelichting.
Tabel: Inhoudsvoorschriften voor de producten van de P&C-cyclus
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
VI
|
15.
|
Volumeontwikkeling en fondsbelasting
|
|
|
|
|
|
|
g.
|
voorlopige opgave voorgaand jaar
|
|
|
|
|
|
|
h.
|
realisatie lopend jaar t/m verslagperiode
|
|
|
|
|
|
|
i.
|
raming lopend jaar
|
|
|
|
|
|
|
j.
|
raming volgend jaar
|
|
|
|
|
|
|
k.
|
voorstel herziening premiepercentages
|
|
|
|
|
|
|
l.
|
kerncijfers per wet
|
|
|
|
|
|
|
16.
|
Ontwikkelingen wetsuitvoering + andere taken
|
|
|
|
|
|
|
e.
|
doelstellingen, activiteiten op hoofdlijnen, resultaten, kosten/baten
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
f.
|
prestatie-indicatoren / kengetallen
|
|
x
|
x
|
x
|
|
x
|
g.
|
speerpunten Klantgerichtheid
|
|
x
|
M
|
x
|
|
|
h.
|
speerpunten Handhaving
|
|
|
|
|
|
|
17.
|
Ontwikkelingen grote projecten en W&R-projecten
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
18.
|
Ketensamenwerking
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
19.
|
Bedrijfsvoering
|
|
|
|
|
|
|
f.
|
rechtmatigheid (incl. M&O)
|
|
M
|
x
|
x
|
|
|
g.
|
doelmatigheid
|
|
M
|
M
|
x
|
|
|
h.
|
totstandkoming niet-financiële informatie
|
|
M
|
M
|
x
|
|
|
i.
|
financieel beheer (tekortkomingen)
|
|
M
|
M
|
M
|
|
|
j.
|
ontwikkelingen t.a.v. o.a. HRM, ICT, huisvesting
|
|
M
|
M
|
M
|
|
|
20.
|
Governance
|
|
|
|
|
|
|
d.
|
Raad van Bestuur
|
|
|
|
x
|
|
|
e.
|
Raad van Advies (gegeven adviezen en afgegeven signalen)
|
|
|
|
x
|
|
|
f.
|
risicomanagement
|
|
|
|
x
|
|
|
21.
|
Uitvoeringskosten
|
|
x
|
x
|
x
|
|
x
|
i.
|
opbouw per product c.q. per groot project
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
j.
|
opbouw per kostensoort
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
k.
|
opbouw per wet / andere taken
|
|
|
|
|
|
|
l.
|
prognose lopend jaar
|
|
|
x
|
|
|
|
m.
|
vergelijking met vorig jaar
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
n.
|
vergelijking met begroting
|
|
|
x
|
x
|
|
|
o.
|
vergelijking met laatst goedgekeurde jaarrekening
|
|
x
|
|
x
|
|
|
p.
|
bestuurskosten (gesplitst naar RvB en RvA)
|
|
|
|
x
|
|
|
22.
|
Investeringen per categorie
|
|
x
|
x
|
x
|
|
|
23.
|
Kasstroomoverzicht
|
|
x
|
|
x
|
|
|
24.
|
Jaarrekening
|
|
|
|
x
|
|
|
25.
|
n.v.t.
|
|
|
|
x
|
|
|
26.
|
VBTB-informatie
|
|
|
|
|
|
|
27.
|
Kwantitatieve informatie1
|
|
|
x
|
x
|
|
|
28.
|
Toezichtbevindingen
|
|
|
|
x
|
|
|
1 De afspraken over de levering van de kwantitatieve informatie per wet wordt bilateraal
per brief tussen SZW en BKWI geregeld.
Legenda
I
|
meerjarenbeleidsplan (niet van toepassing op BWKI)
|
II
|
jaarplan met begroting
|
III
|
tussentijdse verslag
|
IV
|
jaarverslag incl. jaarrekening
|
V
|
fondsennota’s (niet van toepassing op BKWI)
|
VI
|
VBTB-informatie (niet van toepassing op BKWI)
|
x
|
Opnemen
|
M
|
Opnemen indien sprake er is van majeure ontwikkelingen
|
9. Ontwikkelingen wetsuitvoering en andere taken
Het jaarplan gaat – volgens de VBTB-systematiek – n op de volgende vragen:
-
– Wat willen we bereiken (doelstellingen en prestatie-indicatoren)?
-
– Wat gaan we daarvoor doen (activiteiten)?
-
– Wat mag het kosten (begroting)?
In het jaarplan wordt ook aandacht besteed aan eventuele veranderingen in de taken
van de organisatie. Gedacht kan worden aan:
-
– Nieuwe wet- en regelgeving, waarbij aandacht wordt besteed aan de activiteiten om
de nieuwe maatregelen in te voeren;
-
– Wijzigingen in de andere taken.
In de tussentijdse verslagen en het jaarverslag doet BKWI verslag van de uitvoering
van het beleid en de geleverde prestaties. Het jaarplan en de daarin opgenomen prestatie-indicatoren
vormen hierbij het uitgangspunt. De uitkomsten van de prestatie-indicatoren worden,
voorzien van een toelichting, samen met de normen/streefwaarden per wet verantwoord.
Indien van toepassing beschrijft BKWI zoveel als mogelijk de eigen bijdrage aan het
behalen van de doelstellingen, en geeft een verklaring als doelstellingen niet worden
gehaald en de verbetermaatregelen die zijn/worden genomen.
Bij onderdeel c. Klantgerichtheid wordt specifiek ingegaan op o.a. klachtenafhandeling,
bereikbaarheid en klanttevredenheid.
10. Ontwikkelingen grote projecten en W&R-projecten
BKWI doet verslag van de uitvoering van het investeringsprogramma en de invoering
van nieuwe wet- en regelgeving. Hierbij wordt ingegaan op de bereikte resultaten en
de daarmee gepaard gaande kosten. BKWI legt hierbij een relatie met de planning en
licht eventuele wijzigingen kort toe.
Het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties wenst de consequenties
van de financiële taakstellingen op de personeelsformaties van het Rijk te kunnen
volgen. Hieronder zijn ook de SUWI-organisaties begrepen. BKWI dient daarom zowel
in budgettaire termen als in termen van fte's verslag te doen van de effecten van
de generieke taakstelling uit het coalitieakkoord. Als basisformatie (nulpunt) geldt
de ontwikkeling van het aantal fte vanaf het aantal fte per 31 december 2006.
Uitbreiding van de formatie als gevolg van intensiveringen dienen separaat zichtbaar
te worden gemaakt.
11. Ketensamenwerking
BKWI doet verslag van de samenwerking met zijn ketenpartners, de ontwikkelingen in
de keten werk en inkomen en de voortgang van de uitvoering van het ketenprogramma.
Het jaarplan vormt hierbij het uitgangspunt. Per speerpunt wordt aangegeven in welke
mate de doelstellingen zijn gerealiseerd en wat de onderliggende analyse is bij afwijkingen
in de realisatie. In dat geval wordt verder aangegeven welke aanvullende maatregelen
BKWI heeft genomen om de doelstellingen alsnog te realiseren.
12. Bedrijfsvoering
In de bedrijfsvoeringsparagraaf van het jaarverslag gaat BKWI in op de sturing en
beheersing van de bedrijfsprocessen binnen BKWI. Het doel is aan te geven in welke
mate het management van BKWI haar bedrijfsprocessen beheerst. In de bedrijfsvoeringsparagraaf
legt BKWI, mede gebaseerd op risicoanalyse, verantwoording af over de bedrijfsvoering.
De bedrijfsvoeringsparagraaf bestaat tenminste uit de onderstaande onderwerpen.
f) Rechtmatigheid
Het onderdeel over rechtmatigheid dient afzonderlijk identificeerbaar te zijn in de
bedrijfsvoeringsparagraaf. Dit is noodzakelijk voor de accountant, zodat in de accountantsverklaring
duidelijk en ondubbelzinnig kan worden aangegeven over welke onderdelen van het jaarverslag
welke soort c.q. mate van zekerheid wordt gegeven.
Onder rechtmatigheid wordt verstaan de financiële rechtmatigheid. Financiële rechtmatigheid
houdt in dat een financiële transactie in overeenstemming is met de Europese regelgeving,
Nederlandse wetten, Algemene Maatregelen van Bestuur, Ministeriële regelingen en beleidsregels
opgenomen bepalingen die de uitkomst van de financiële transactie beïnvloeden. Voor
het onderdeel over rechtmatigheid gelden kwantitatieve rapportagegrenzen. De wijze
waarop BKWI verantwoording dient af te leggen over de rechtmatigheid in het jaarverslag
en de jaarrekening, alsmede de wijze waarop de accountant zijn controlewerkzaamheden
dient te verrichten, zijn nader uitgewerkt in de artikelen 5.10b t/m 5.10e van de Regeling SUWI en met name in de daarbijbehorende toelichting.
g) Doelmatigheid
In artikel 5.10e, eerste lid, onderdeel c, van de Regeling SUWI is aangegeven dat BKWI inzicht biedt in doelmatigheid van het
beheer en de organisatie. BKWI brengt verslag uit ter zake van activiteiten die zijn
ondernomen om de bedrijfsprocessen door te lichten, waarbij het kostenniveau wordt
gerelateerd aan de (kwaliteit van de) geleverde prestatie. De Raad van Bestuur wordt
geacht de uitgangspunten die zij hanteert met betrekking tot doelmatigheid te expliciteren.
Een toelichting op artikel 5.10e , eerste lid, onderdeel c, van de Regeling SUWI, wordt gegeven in Bijlage XXIII bij de Regeling SUWI.
h) Totstandkoming niet-financiële informatie (kwaliteit)
BKWI rapporteert in het jaarverslag over het totstandkomingsproces van de informatievoorziening
(inclusief de daarbij gehanteerde criteria zoals vastgelegd in bijlage XVII van de SUWI-regeling) en de wijze waarop deze is gewaarborgd (conform artikel 5.16 tweede lid Regeling SUWI). In zowel de tussentijdse verslagen als het jaarverslag wordt ingegaan
op de voortgang van verbetermaatregelen.
i) Financieel Beheer
In dit onderdeel rapporteert de SUWI-organisatie over de belangrijkste tekortkomingen
in het financieel beheer. Onder financieel beheer wordt verstaan het geheel van beslissingen,
handelingen en regels die zijn bedoeld voor de sturing en beheersing van, alsmede
de verantwoording over, de financiële transacties en de saldi waarvoor het management
(mede)verantwoordelijkheid draagt. De administraties, die ten behoeve van het financieel
beheer worden bijgehouden, worden eveneens tot het financieel beheer gerekend. Administraties
zijn immers onlosmakelijk met een goed beheer verbonden.
Het financieel beheer dient te voldoen aan de eisen ordelijkheid en controleerbaarheid.
Onder ordelijk wordt verstaan dat het financieel beheer en de administraties in overeenstemming
zijn met de in de administratieve organisatie vastgelegde procedureregels. Met controleerbaar
wordt bedoeld dat de uitkomsten van het financieel beheer duidelijk worden vastgelegd,
opdat achteraf controle efficiënt kan worden uitgevoerd.
De SUWI-organisatie rapporteert in het algemeen bij onvolkomenheden in het financieel
beheer als die kunnen leiden tot disfunctioneren van het financieel beheer, en/of
betrekking hebben op kritieke processen, en/of wijd verbreid zijn, en/of kunnen leiden
of hebben geleid tot aanzienlijke risico’s.
j) Overige onderwerpen bedrijfsvoering
BKWI rapporteert over ontwikkelingen ten aanzien van de volgende onderwerpen:
– Sociaal beleid en HRM
BKWI rapporteert op dit punt over belangrijke personeelsaangelegenheden, waaronder
in ieder geval de personeelsomvang, het personeelsverloop, de sociale plannen en de
daarmee gemoeide kosten.
– ICT Algemeen
BKWI rapporteert over de voortgang, verbetering en vernieuwing van de geautomatiseerde
ondersteuning van zowel haar primaire- als ondersteunende processen. Ook de voortgang
van projecten ter verbetering van gegevensbeheer en privacybescherming vallen hier
onder.
– Gegevensverwerking en beveiliging Suwinet
In het jaarverslag wordt ingegaan op het oordeel van de EDP-auditor. Deze geeft conform
artikel 5.22 en 6.4 Regeling SUWI een oordeel over het stelsel van maatregelen en procedures gericht
op het waarborgen van een exclusieve, integere, beschikbare en controleerbare gegevensverwerking
en over het beveiligingsniveau van Suwinet. Indien van toepassing geeft BKWI inzicht
in de verrichte inspanningen om de kwaliteit te verbeteren c.q. te consolideren .
– Huisvesting
De BKWI doet in de tussentijdse rapportages en in het jaarverslag verslag van de voortgang
van het huisvestingsplan. In het bijzonder rapporteert de BKWI specifiek over de volgende
onderwerpen:
Leegstand
De voortgang van de activiteiten om de huisvesting in lijn te brengen met de behoefte:
-
– ontwikkeling in flexibele leegstand;
-
– ontwikkeling in volledige leegstand;
-
– ontwikkeling in bouwleegstand.
Huisvestingskosten
13. Governance
De onderwerpen die onder het onderdeel governance vallen hebben betrekking op de bestuurlijke
inrichting van BKWI de wijze waarop zij haar taken uitvoert. BKWI rapporteert in haar
jaarverslag over de volgende onderwerpen. Indien BKWI van mening dat over onderstaande
onderwerpen op andere plek in het jaarverslag moet worden gerapporteerd, dan is BKWI
hier vrij in.
Risicomanagement
BKWI rapporteert over de wijze waarop invulling is gegeven aan risicomanagement. BKWI
gaat in op welke wijze risico’s binnen de organisatie zijn geanalyseerd, hoe wordt
omgegaan met risico’s en hoe risico’s worden gemanaged.
14. Uitvoeringskosten
Alle uitvoeringskosten worden in de budgetverantwoording opgenomen, ongeacht of er
budget voor is toegekend. Het salderen van bijzondere baten en lasten is niet toegestaan,
tenzij wetgeving anders voorschrijft.
In de toelichting wordt onder andere ingegaan op:
-
– uitleg belangrijke posten
-
– verklaring van verschillen (voorgaand jaar en begroting)
-
– opvallende ontwikkelingen
-
– de wijze van toerekening van uitvoeringskosten naar de verschillende wetten
-
– omvang en samenstelling van buitengewone baten en lasten
-
– omvang alsmede dotatie, onttrekking en vrijval van de voorzieningen voor het risico
van oninbaarheid van premiedebiteuren respectievelijk uitkeringsdebiteuren
-
– de financiering van vaste activa
16. Jaarrekening
De jaarrekening van de BKWI geeft inzicht in de baten en lasten over het boekjaar,
de balans aan het eind van het boekjaar en de cash flow.
De jaarrekening heeft betrekking op de balans en de resultatenrekening met de toelichting
en op de in het jaarplan en modelverantwoording opgenomen financiële onderwerpen.
De jaarrekening is zoveel als mogelijk gebaseerd op titel 9, Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, tenzij hiervan in deze modelverantwoording wordt afgeweken.
De in de jaarrekening opgenomen informatie dient een zodanig betrouwbaar beeld te
geven van de werkelijkheid als in de gegeven omstandigheden is vereist. Alle uitvoeringskosten
worden in de budgetverantwoording opgenomen, ongeacht of er budget voor is toegekend.
Het salderen van bijzondere baten en lasten is niet toegestaan, tenzij wetgeving anders
voorschrijft.
De jaarrekening BKWI bestaat uit de volgende onderdelen:
In de toelichting wordt onder andere ingegaan op:
-
– uitleg belangrijke posten
-
– verklaring van verschillen (voorgaand jaar en begroting)
-
– opvallende ontwikkelingen
-
– risico’s
-
– de wijze waarop het bestuur invulling heeft gegeven aan de sturing en beheersing van
bedrijfsprocessen ter waarborging van het financieel beheer en de rechtmatigheid en
doelmatigheid van de uitvoering.
-
– de wijze van toerekening van uitvoeringskosten
-
– omvang en samenstelling van buitengewone baten en lasten
10.1 Grondslagen waardering en resultaatbepaling
In verband met de versnelling van de verantwoording is het toegestaan het handelen
in het verslagjaar te koppelen aan een jaarschijveninterpretatie. De te hanteren jaarschijf
mag niet ouder zijn dan 3 maanden ten opzichte van het kalenderjaar waarop de verantwoording
betrekking heeft. Indien de jaarschijven worden aangepast dan dient dit in de jaarrekening
te worden vermeld evenals de vergelijkbare cijfers van het voorgaande jaar.
11. Accountantsverklaring en verslag van bevindingen
De accountant onderzoekt de verantwoording die het management van het BKWI op grond
van de Regeling SUWI heeft uitgebracht. De accountantsverklaring en het verslag van
bevindingen zijn nader geregeld in artikel 5.10b t/m e en bijlage XXI van de Regeling SUWI.
11.1 Balans BKWI per 31 december
Activa
|
jaar t
|
jaar t-1
|
• immateriële vaste activa
|
|
|
• materiële vaste activa
|
|
|
• financiële vaste activa
|
|
|
Totaal vaste activa
|
|
|
|
|
|
• vorderingen
|
|
|
• liquide middelen
|
|
|
• overige vlottende activa
|
|
|
Totaal vlottende activa
|
|
|
|
|
|
Totaal activa
|
|
|
|
|
|
Passiva
|
|
|
• eigen vermogen
|
|
|
• voorzieningen
|
|
|
• langlopende schulden
|
|
|
• kortlopende schulden
|
|
|
|
|
|
Totaal passiva
|
|
|
11.2 Resultatenrekening BKWI
Baten
|
jaar t
|
jaar t-1
|
Rijksbijdrage
|
|
|
Incidenteel budget
|
|
|
Overig baten
|
|
|
Totaal baten
|
|
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
Loonkosten eigen personeel
|
|
|
Kosten extern personeel
|
|
|
Overige personeelskosten
|
|
|
Totaal personeelskosten
|
|
|
|
|
|
Afschrijvingskosten
|
|
|
Huisvestingskosten
|
|
|
Automatiseringskosten
|
|
|
Kantoorkosten
|
|
|
Vervoerskosten
|
|
|
Overige beheerskosten
|
|
|
Totaal overig beheer
|
|
|
|
|
|
Beleidsbudgetten
|
|
|
Totaal overige kosten
|
|
|
|
|
|
Totaal lasten
|
|
|
|
|
|
Saldo van baten en lasten
|
|
|
11.3 Toelichting balans BKWI
-
– Verloopstaat immateriële vaste activa
-
– Verloopstaat materiële vaste activa
-
– Verloopstaat financiële vaste activa
-
– Verloopstaat eigen vermogen
-
– Verloopstaat voorzieningen
11.4 Toelichting op de resultatenrekening BKWI
11.4.1. Saldo van baten en lasten regulier
Baten
|
jaar t
Regulier
|
jaar t
Projecten
|
jaar t
Totaal
|
jaar t-1
Regulier
|
jaar t-1
Projecten
|
jaar t-1
Totaal
|
Rijksbijdrage
|
|
|
|
|
|
|
Incidenteel budget
|
|
|
|
|
|
|
Overig baten
|
|
|
|
|
|
|
Totaal baten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
|
|
|
|
Loonkosten eigen personeel
|
|
|
|
|
|
|
Kosten extern personeel
|
|
|
|
|
|
|
Overige personeelskosten
|
|
|
|
|
|
|
Totaal personeelskosten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Afschrijvingskosten
|
|
|
|
|
|
|
Huisvestingskosten
|
|
|
|
|
|
|
Automatiseringskosten
|
|
|
|
|
|
|
Kantoorkosten
|
|
|
|
|
|
|
Vervoerskosten
|
|
|
|
|
|
|
Overige beheerskosten
|
|
|
|
|
|
|
Totaal overig beheer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beleidsbudgetten
|
|
|
|
|
|
|
Totaal overige kosten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal lasten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo van baten en lasten
|
|
|
|
|
|
|
11.4.2. Saldo van baten en lasten regulier en projecten
|
Regulier
|
Projecten
Jaarbudget t
|
Totaal
|
Baten
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
|
Saldo
|
|
|
|
11.4.3 Meerjarenoverzicht baten projecten
|
Projecten
jaarbudget t-1
|
Projecten
Jaarbudget t
|
Totaal
|
Jaarbudget
|
|
|
|
Afrekening boekjaar
|
|
|
|
Saldo
|
|
|
|
11.5 Kasstroomoverzicht
Gehanteerd wordt het kasstroomoverzicht met onderscheid naar operationele, investerings-
en financieringskasstromen. De kasbeweging dient aan te sluiten op de rekeningencourant.
12. Accountantsverklaring en verslag van bevindingen
De accountant onderzoekt de verantwoording die het management van het BKWI op grond
van de Regeling SUWI heeft uitgebracht. De accountantsverklaring en het verslag van
bevindingen zijn nader geregeld in artikel 5.10b t/m e en bijlage XX van de Regeling SUWI.
13. Kwantitatieve informatie
Naast het jaarverslag en de tussentijdse verslagen dient BKWI periodiek kwantitatieve
informatie te verstrekken ten behoeve van verschillende functies binnen SZW, te weten
aansturing, beleid, toezicht en financiering. Over de levering van de periodieke kwantitatieve
informatie per wet, de maandelijkse kerncijfers en de statistische jaarrapportages
worden jaarlijks aparte bilaterale afspraken gemaakt.
14. Toezichtbevindingen
BKWI gaat in het jaarverslag op hoofdlijnen in op de bevindingen van de Inspectie
Werk en Inkomen en de Algemene Rekenkamer, en op de naar aanleiding van deze bevindingen
genomen maatregelen.
11.2 Resultatenrekening IB
Baten
|
jaar t
|
jaar t-1
|
Rijksbijdrage
|
|
|
Incidenteel budget
|
|
|
Overig baten
|
|
|
Totaal baten
|
|
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
Loonkosten eigen personeel
|
|
|
Kosten extern personeel
|
|
|
Overige personeelskosten
|
|
|
Totaal personeelskosten
|
|
|
|
|
|
Afschrijvingskosten
|
|
|
Huisvestingskosten
|
|
|
Automatiseringskosten
|
|
|
Kantoorkosten
|
|
|
Vervoerskosten
|
|
|
Overige beheerskosten
|
|
|
Totaal overig beheer
|
|
|
|
|
|
Beleidsbudgetten
|
|
|
Totaal overige kosten
|
|
|
|
|
|
Totaal lasten
|
|
|
|
|
|
Saldo van baten en lasten
|
|
|
11.3 Toelichting balans IB
-
– Verloopstaat immateriële vaste activa
-
– Verloopstaat materiële vaste activa
-
– Verloopstaat financiële vaste activa
-
– Verloopstaat eigen vermogen
-
– Verloopstaat voorzieningen
11.4 Toelichting op de resultatenrekening IB
11.4.1. Saldo van baten en lasten regulier
Baten
|
jaar t
Regulier
|
jaar t
Projecten
|
jaar t
Totaal
|
jaar t-1
Regulier
|
jaar t-1
Projecten
|
jaar t-1
Totaal
|
Rijksbijdrage
|
|
|
|
|
|
|
Incidenteel budget
|
|
|
|
|
|
|
Overig baten
|
|
|
|
|
|
|
Totaal baten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
|
|
|
|
Loonkosten eigen personeel
|
|
|
|
|
|
|
Kosten extern personeel
|
|
|
|
|
|
|
Overige personeelskosten
|
|
|
|
|
|
|
Totaal personeelskosten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Afschrijvingskosten
|
|
|
|
|
|
|
Huisvestingskosten
|
|
|
|
|
|
|
Automatiseringskosten
|
|
|
|
|
|
|
Kantoorkosten
|
|
|
|
|
|
|
Vervoerskosten
|
|
|
|
|
|
|
Overige beheerskosten
|
|
|
|
|
|
|
Totaal overig beheer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beleidsbudgetten
|
|
|
|
|
|
|
Totaal overige kosten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal lasten
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo van baten en lasten
|
|
|
|
|
|
|
11.4.2. Saldo van baten en lasten regulier en projecten
|
Regulier
|
Projecten
Jaarbudget t
|
Totaal
|
Baten
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
|
Saldo
|
|
|
|
11.4.3 Meerjarenoverzicht baten projecten
|
Projecten
jaarbudget t-1
|
Projecten
Jaarbudget t
|
Totaal
|
Jaarbudget
|
|
|
|
Afrekening boekjaar
|
|
|
|
Saldo
|
|
|
|
11.5 Kasstroomoverzicht
Gehanteerd wordt het kasstroomoverzicht met onderscheid naar operationele, investerings-
en financieringskasstromen. De kasbeweging dient aan te sluiten op de rekeningencourant.
12. Accountantsverklaring en verslag van bevindingen
De accountant onderzoekt de verantwoording die het management van het IB op grond
van de Regeling SUWI heeft uitgebracht. De accountantsverklaring en het verslag van
bevindingen zijn nader geregeld in artikel 5.10b t/m e en bijlage XX van de Regeling SUWI.
13. Kwantitatieve informatie
Naast het jaarverslag en de tussentijdse verslagen dient IB periodiek kwantitatieve
informatie te verstrekken ten behoeve van verschillende functies binnen SZW, te weten
aansturing, beleid, toezicht en financiering. Over de levering van de periodieke kwantitatieve
informatie per wet, de maandelijkse kerncijfers en de statistische jaarrapportages
worden jaarlijks aparte bilaterale afspraken gemaakt.
14. Toezichtbevindingen
IB gaat in het jaarverslag op hoofdlijnen in op de bevindingen van de Inspectie Werk
en Inkomen en de Algemene Rekenkamer, en op de naar aanleiding van deze bevindingen
genomen maatregelen.
Inleiding
Doelmatigheid is een begrip dat op verschillende manieren kan worden gedefinieerd.
Een gangbaar onderscheid is die tussen ‘doelmatigheid van bedrijfsvoering’ en ‘doelmatigheid
van beleid’. Bij ‘doelmatigheid van bedrijfsvoering’ staat de samenhang tussen de
geleverde prestaties (producten of diensten) – uitgedrukt in kwantiteit én kwaliteit
– en de ingezette middelen centraal. De ‘doelmatigheid van beleid’ benadert doelmatigheid
op een hoger abstractieniveau, waarbij de relatie tussen beoogde effecten en ingezette
middelen centraal staat.
In de context van de Wet SUWI gaat het om de doelmatigheid van de uitvoering van de sociale verzekeringen en wetten
in het verstreken boekjaar en de vraag of het beheer en de organisatie van de rechtspersoon
voldoen aan eisen van doelmatigheid. De uitwerking van het doelmatigheidsbegrip die
in het kader van de Regeling SUWI wordt gegeven heeft betrekking op de doelmatigheid
van bedrijfsvoering.
Definitie doelmatigheid
Een organisatie is doelmatig als er een goed evenwicht is tussen de geleverde prestaties
(primair in kwantiteit en secundair in kwaliteit) en de door haar ingezette middelen.
In aansluiting op de definitie van doelmatigheid werken UWV, SVB, IB en BKWI hun eigen
toetsingskader uit.
Minimumeisen toetsingskader
Het toetsingskader dient aan de volgende minimumeisen te voldoen:
-
1. het kader gaat in op de maatregelen die de organisatie heeft genomen om de doelmatigheid
inzichtelijk te maken;
-
2. het kader gaat in op de wijze waarop de organisatie verantwoording aflegt over de
mate waarin prestaties (producten of diensten) conform de afspraken met de Minister
zijn gerealiseerd. Hierbij moet de organisatie aspecten meenemen die een uitspraak
doen over het aantal producten, diensten of klanten alsmede over de kwaliteit van
de producten of diensten. Kwaliteitsaspecten kunnen bijvoorbeeld betrekking hebben
op klanttevredenheid, het aantal klachten en rechtmatigheid;
-
3. het kader gaat in op de wijze waarop de organisatie duidelijkheid verschaft over de
middelen die nodig zijn geweest voor het realiseren van de onderscheiden producten
of diensten;
-
4. het kader gaat in op de wijze waarop de organisatie duidelijkheid verschaft over de
relatie tussen de gerealiseerde prestaties en de daarbij verbruikte middelen. Hierbij
dient de gerealiseerde doelmatigheid te worden afgezet tegen de eventueel bij de begroting
van jaar t bepaalde doelstelling m.b.t. te realiseren doelmatigheid ten opzichte van
jaar t-1;
-
5. indien de organisatie niet aan de bovenstaande minimumeisen kan voldoen dient een
uitleg te worden gegeven over de reden hiervoor en dient de organisatie aan te geven
hoe en wanneer de gedefinieerde eindsituatie zal worden bereikt.
Rol van de accountant
De accountant gaat in de context van de Wet SUWI in zijn verslag van bevindingen in op de vraag of het beheer en de organisatie van
de rechtspersoon voldoet aan de eisen van doelmatigheid.
De accountant heeft als taak in zijn verslag van bevindingen te rapporteren over de
ordelijke en controleerbare totstandkoming van de verantwoording over de doelmatigheid.
De accountant stelt in dit verband ook vast of de organisatie een toetsingskader hanteert
dat voldoende rekening houdt met de in deze toelichting benoemde minimumeisen.