Bijlage *
[Regeling vervallen per 28-06-2007]
Controleprotocol als bedoeld in artikel 16 lid 3
[Regeling vervallen per 28-06-2007]
Bij de controle op basis waarvan de rapportage, bedoeld in artikel 16, tweede lid, onderdeel b plaatsvindt, dient aan de naleving van de volgende artikelen op de daarbij aangegeven
wijze aandacht te worden besteed.
Toelichting
[Regeling vervallen per 28-06-2007]
Artikel 5: vaststellen dat in de financiële verantwoording uitsluitend als kosten zijn opgenomen
de in artikel 5 genoemde kosten.
Artikel 15: vaststellen dat de subsidie-ontvanger een administratie voert die zodanig is ingericht
dat daaruit te allen tijde op eenvoudige en duidelijke wijze alle kosten van het project
kunnen worden afgelezen, gespecificeerd overeenkomstig de in artikel 5 onderscheiden kostensoorten, met dien verstande dat ter zake van de loonkosten en
de kosten voor eigen arbeid een door middel van een sluitende tijdschrijving vastgestelde
urenverantwoording aanwezig is.
Artikel 16 lid 2, onderdeel b: vaststellen of de financiële verantwoording van het project voldoet aan de voor
dit doel eraan gestelde eisen.
Onder normale aandacht wordt verstaan: controle met een diepgang die gebruikelijk
is voor het afgeven van een accountantsverklaring bij een verantwoording.
Onder speciale aandacht wordt verstaan: controle waarbij nadrukkelijk wordt bezien
of de desbetreffende voorschriften zijn nageleefd. In dit geval moet dus verder worden
gegaan dan normaal bij een controle van een verantwoording.
Aan de niet genoemde artikelen behoeft bij de controle geen aandacht te worden besteed,
met dien verstande dat, teneinde de controle op de hierboven genoemde artikelen goed
te kunnen verrichten, kennisneming van deze overige artikelen noodzakelijk is.
De minister behoudt zich het recht voor om een review te laten uitvoeren op de door
de accountant van de aanvrager, aan wie de subsidie ingevolge de Regeling innovatie
groen onderwijs is verleend, verrichte werkzaamheden.
Tekst accountantsverklaring als bedoeld in artikel 16 lid 2, onderdeel b
[Regeling vervallen per 28-06-2007]
Goedkeurende verklaring:
Wij hebben de bijgevoegde financiële verantwoording inzake het project <naam project>
over de periode van <begindatum> tot <einddatum> met betrekking tot de subsidieverlening
in het kader van de Regeling innovatie groen onderwijs van <naam instelling> te <zetel>
gecontroleerd. De financiële verantwoording is opgesteld onder verantwoordelijkheid
van de leiding van <naam instelling>. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring
inzake de financiële verantwoording te verstrekken.
Voor het onderhavige project is met brief van LASER, kenmerk <nummer> d.d. <datum>
een subsidie verleend tot een maximum van € <bedrag>.
Onze controle is verricht overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking
tot controle-opdrachten en overeenkomstig de aanwijzingen die de Minister van Landbouw,
Natuur en Voedselkwaliteit in het controleprotocol, behorende bij vorenbedoelde ministeriële
regeling, heeft gegeven met betrekking tot de controle op de naleving van de subsidiebepalingen.
Volgens de richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd,
dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële verantwoording
geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek
door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen in
de financiële verantwoording. Voorts is aanvullend specifieke aandacht besteed aan
de in vorenbedoeld controleprotocol aangegeven aspecten.
Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.
Wij zijn van oordeel dat de financiële verantwoording voldoet aan de voor dit doel
eraan te stellen eisen.
Tevens delen wij mede dat de in het controleprotocol genoemde subsidiebepalingen zijn
nageleefd.
Plaats en datum:
Handtekening:
Naam accountant:
Naam accountantskantoor:
Adres:
Postcode en woonplaats:
Telefoon: